《2016年註冊會計師全國統一考試專用教材稅法》是2016年人民郵電出版社出版的圖書，作者是註冊會計師全國統一考試研究中心。
基本介紹
- 中文名：2016年註冊會計師全國統一考試專用教材稅法
- 作者：註冊會計師全國統一考試研究中心
- 出版社：人民郵電出版社
- 出版時間：2016年1月1日
- 頁數：440 頁
- 定價：59 元
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787115407443
內容簡介,圖書目錄,編輯推薦,
內容簡介
《註冊會計師全國統一考試專用教材 稅法》以註冊會計師協會新頒布的《註冊會計師全國統一考試大綱》為依據，面向“稅法”科目，體現了該科目知識的全面性、系統性和實用性。同時，在多年研究該科目大量真題的基礎上，總結、提煉出該科目考試的命題特點與解題規律，旨在幫助讀者全面掌握知識，提高實戰能力，並能順利通過考試。
《註冊會計師全國統一考試專用教材 稅法》共16章，第0章為“考綱分析與應試策略”，旨在總結、提煉考試內容的重點及命題方式，為讀者提供全面的複習與應試策略；第1章至第15章主要講解稅法的基本理論，增值稅法，消費稅法，營業稅法，城市維護建設稅法和菸葉稅法，關稅法，資源稅法和土地增值稅法，房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法，車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法，企業所得稅法，個人所得稅法，國際稅收，稅收徵收管理法，稅務行政法制，稅務代理和稅務籌劃等內容。在講解的過程中，不僅穿插了針對重要知識點的大量例題、真題及詳細解析，而且章末還安排了過關測試題，幫助讀者在全面學習的基礎上，掌握解題思路和答題技巧。
另外，《註冊會計師全國統一考試專用教材 稅法》配有題庫版模考與練習光碟，不僅為讀者提供與教材同步的練習題，以及大量的真題、模擬題，還提供與真實機考環境完全一致的模考系統，讀者可以像真實考試一樣在該模考系統中進行登錄、答題、交卷等操作，從而快速熟悉機考環境，避開失分雷區，提高應試能力。
《註冊會計師全國統一考試專用教材 稅法》適合參加註冊會計師全國統一考試“稅法”科目的讀者自學，亦適合作為各類院校與社會培訓機構的相關教材。
圖書目錄
第0章 考綱分析與應試策略
第一節 考試簡介 / 1
一、考試科目 / 1
二、考試形式 / 1
三、考試題型與答題時間 / 2
第二節 考試大綱專家解讀 / 2
一、考查要點概覽 / 2
二、命題趨勢分析 / 4
第三節 應試經驗與技巧 / 4
一、客觀題 / 4
二、計算分析題 / 5
三、綜合題 / 5
第四節 學習方法與建議 / 6
第1章稅法總論
第一節 稅法的目標 / 9
一、稅收與現代國家治理（*） / 9
二、稅法的概念（*） / 9
三、稅法的目標（**） / 10
第二節 稅法在我國法律體系中的地位 / 10
一、稅法是我國法律體系的重要組成部分（*） / 10
二、稅法與其他法律的關係（*） / 10
第三節 稅收法定原則 / 12
一、稅收法定原則是稅法基本原則的核心（*） / 12
二、稅法的其他基本原則（*） / 12
三、稅法的適用原則（**） / 12
四、稅收法律關係（**） / 13
第四節 稅法要素 / 14
一、總則（*） / 14
二、納稅義務人（*） / 14
三、徵稅對象和稅目（*） / 14
四、稅率（**） / 15
五、納稅環節（*） / 16
六、納稅期限（*） / 16
七、納稅地點（*） / 16
八、減稅免稅（*） / 16
九、罰則（*） / 16
十、附則（*） / 16
第五節 稅收立法與我國現行稅法體系 / 16
一、稅收管理體制的概念（*） / 16
二、稅收立法原則（**） / 17
三、稅收立法權及其劃分（**） / 17
四、稅收立法機關（**） / 18
五、稅收立法、修訂和廢止程式（**） / 19
六、我國現行稅法體系（**） / 19
第六節 稅收執法 / 21
一、稅法的實施（*） / 21
二、稅務機構設定（*） / 21
三、稅收徵收管理範圍的劃分（**） / 22
四、稅收收入劃分（**） / 22
五、稅務檢查權（*） / 23
六、稅務稽查權（*） / 23
七、稅務行政複議裁決權（*） / 23
八、其他稅收執法權（*） / 23
第七節 依法納稅與稅法遵從 / 23
一、稅務行政主體、稅務行政管理相對人的義務和權利（**） / 23
二、稅務代理等稅務服務是促進稅法遵從的重要途徑（**） / 25
三、稅務籌劃對納稅人和完善稅法的意義（*） / 25
第八節 國際稅收關係 / 25
一、國際重複課稅與國際稅收協定（*） / 26
二、國際避稅反避稅與國際稅收合作（*） / 28
過關測試題 / 28
一、單選題 / 28
二、復選題 / 29
第2章增值稅法
第一節 徵稅範圍及納稅義務人 / 32
一、徵稅範圍（*） / 32
二、納稅義務人和扣繳義務人（*） / 36
第二節 一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理 / 36
一、一般納稅人的認定及管理（*） / 36
二、小規模納稅人的認定及管理（*） / 38
第三節 稅率與徵收率 / 39
一、基本稅率（**） / 39
二、低稅率（**） / 39
三、零稅率（**） / 40
四、徵收率（**） / 40
第四節 增值稅的計稅方法 / 42
一、一般納稅人適用的計稅方法（**） / 42
二、小規模納稅人適用的計稅方法（**） / 42
三、扣繳義務人適用的計稅方法（**） / 42
第五節 一般計稅方法應納稅額的計算 / 42
一、銷項稅額的計算（***） / 43
二、進項稅額的計算（***） / 46
三、應納稅額計算的相關規定（***） / 51
第六節 簡易計稅方法應納稅額的計算 / 56
一、應納稅額的計算（**） / 56
二、含稅銷售額的換算（**） / 57
第七節 特殊經營行為的稅務處理 / 57
一、混業經營（**） / 57
二、混合銷售行為（**） / 57
三、兼營非增值稅應稅勞務（**） / 58
第八節 進口貨物徵稅 / 58
一、進口貨物的徵稅範圍及納稅人（**） / 58
二、進口貨物的適用稅率（**） / 59
三、進口貨物應納稅額的計算（**） / 59
四、進口貨物的稅收管理（*） / 60
第九節 出口貨物和服務的退（免）稅 / 60
一、出口貨物退（免）稅基本政策（*） / 60
二、出口貨物和勞務及應稅服務增值稅退（免）稅政策（**） / 60
三、出口貨物和勞務及應稅服務增值稅免稅政策（**） / 67
四、出口貨物和勞務增值稅徵稅政策（**） / 68
五、出口貨物退（免）稅管理（*） / 69
第十節 稅收優惠 / 70
一、《增值稅暫行條例》規定的免稅項目（**） / 70
二、財政部、國家稅務總局規定的其他免徵稅項目（**） / 71
三、營業稅改增值稅試點過渡政策的規定（**） / 73
四、增值稅起征點的規定（**） / 77
五、其他有關減免稅規定（**） / 77
第十一節 徵收管理 / 77
一、納稅義務發生的時間（**） / 77
二、納稅期限（**） / 78
三、納稅地點（**） / 78
四、營業稅改增值稅後的徵收機關（*） / 79
五、增值稅一般納稅人納稅申報辦法（*） / 79
第十二節 增值稅專用發票的使用及管理 / 80
一、專用發票的聯次（*） / 80
二、專用發票的開票限額（*） / 80
三、專用發票領購和使用（**） / 80
四、專用發票開具範圍（***） / 81
五、專用發票開具要求（*） / 82
六、開具專用發票後發生退貨或開票有誤的處理（*） / 82
七、專用發票不得抵扣進項稅額的規定（*） / 83
八、加強增值稅專用發票的管理（*） / 83
過關測試題 / 85
一、單選題 / 85
二、復選題 / 89
三、計算題 / 91
四、閱讀理解計算題 / 92
第3章消費稅法
第一節 納稅義務人與徵稅範圍 / 94
一、納稅義務人（*） / 95
二、徵稅範圍（*） / 95
第二節 稅目與稅率 / 96
一、稅目（**） / 96
二、稅率（**） / 98
第三節 計稅依據 / 100
一、從價計征（***） / 100
二、從量計征（**） / 100
三、從價從量複合計征（***） / 101
四、計稅依據的特殊規定（***） / 101
第四節 應納稅額的計算 / 102
一、消費稅稅率形式與計算稅公式（**） / 102
二、生產銷售環節應納消費稅的計算（***） / 102
三、委託加工環節應稅消費品應納消費稅的計算（***） / 104
四、進口環節應納消費稅的計算（**） / 106
五、已納消費稅扣除的計算（**） / 106
六、消費稅出口退稅的計算（**） / 108
第五節 徵收管理 / 108
一、納稅義務發生時間（**） / 108
二、納稅期限（**） / 109
三、納稅地點（**） / 109
過關測試題 / 111
一、單選題 / 111
二、復選題 / 111
三、判斷題 / 113
四、計算題 / 113
五、綜合題 / 114
第4章營業稅法
第一節 納稅義務人與扣繳義務人 / 116
一、納稅義務人（*） / 116
二、扣繳義務人（*） / 117
第二節 稅目與稅率 / 118
一、稅目（**） / 118
二、稅率（**） / 119
第三節 計稅依據 / 119
一、計稅依據的一般規定（**） / 119
二、計稅依據的具體規定（**） / 120
第四節 應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理 / 122
一、應納稅額的計算（***） / 122
二、特殊經營行為的稅務處理（**） / 122
第五節 稅收優惠 / 123
一、起征點（*） / 123
二、稅收優惠規定（**） / 123
第六節 徵收管理 / 126
一、納稅義務發生時間（**） / 126
二、納稅期限（**） / 126
三、納稅地點（***） / 126
過關測試題 / 127
一、單選題 / 127
二、復選題 / 128
三、計算題 / 130
第5章城市維護建設稅法和菸葉稅法
第一節 城市維護建設稅法 / 131
一、納稅義務人（*） / 131
二、稅率（**） / 132
三、計稅依據（**） / 132
四、應納稅額的計算（**） / 133
五、稅收優惠（**） / 133
六、納稅環節（*） / 133
七、納稅地點（*） / 133
八、納稅期限（*） / 134
第二節 菸葉稅法 / 134
一、納稅義務人、徵稅範圍與稅率（*） / 134
二、應納稅額的計算與徵收管理（**） / 134
第三節 教育費附加和地方教育附加的有關 / 135
規定
一、教育費附加和地方教育附加的徵收範圍及計稅依據（*） / 135
二、教育費附加和地方教育附加計征比率（*） / 135
三、教育費附加和地方教育附加的計算（*） / 135
四、教育費附加和地方教育附加的減免規定（**） / 135
過關測試題 / 137
一、單選題 / 137
二、復選題 / 138
第6章關稅法
第一節 徵稅對象與納稅義務人 / 140
一、徵稅對象（*） / 140
二、納稅義務人（**） / 141
第二節 進出口稅則 / 141
一、進出口稅則概況（*） / 141
二、稅則歸類（**） / 141
三、稅率（**） / 142
第三節 完稅價格與應納稅額的計算 / 144
一、原產地規定（*） / 144
二、關稅的完稅價格（**） / 144
三、應納稅額的計算（**） / 147
第四節 關稅減免規定 / 148
一、法定減免稅（**） / 148
二、特定減免稅（**） / 149
三、臨時減免稅（*） / 149
第五節 徵收管理 / 150
一、關稅繳納（*） / 150
二、關稅的強制執行（**） / 150
三、關稅退還（*） / 150
四、關稅補征和追征（*） / 150
五、關稅納稅爭議（*） / 151
第六節 船舶噸稅 / 151
一、徵稅範圍、稅率（*） / 151
二、應納稅額的計算（**） / 151
三、稅收優惠（**） / 151
四、徵收管理（**） / 152
過關測試題 / 152
一、單選題 / 152
二、復選題 / 153
三、判斷題 / 154
四、計算題 / 154
第7章資源稅法和土地增值稅法
第一節 資源稅納稅義務人、稅目與稅率 / 155
一、納稅義務人（**） / 156
二、稅目、稅率（**） / 156
三、扣繳義務人（**） / 157
編輯推薦
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一、教材特色
1.有重點：重點考的，就是重點講的。知識點的講解，不止全面，更有側重。
2.有分析：涉及具體知識點的每一節，均有“考情分析”，說明該節的歷年考查情況，剖析其命題特點，指出考查重點，並提供學習建議。
3.有題目：經典例題——配合知識點學習，有利於理解與掌握知識點；新考真題——很有價值的題目，全部精解精析；同步習題——強化鞏固所學知識的好幫手。
二、光碟特色
1.試題全
1250道真題及全真模擬測試題，全面覆蓋考試要點。
其中：
真題：含有2015年全套真題，另有2014年~2009年曆年真題套卷。
同步題：與教材章節同步，邊學邊練，大幅提高複習效果
題型分類訓練題：按照真實機考題型進行專項訓練，有利於集中掌握每種題型的考點以及解題方法，可快速提高解題能力
2.功能全
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（2）多維練習——日常練習神器
可做套卷練習、可做知識點分類練習、可按題型分類練習。
（3）PPT課件——考前衝刺必備
PPT形式的考前串講，重點、難點一覽無遺，幫你梳理知識點，將教材讀“薄”。
（4）自動評分——真正具備“自測”功能
交卷後系統嚴格依據真實機考評分標準進行評分，並提供答案與解析。
（5）錯題重做——要懂得利用“錯題”的複習價值
做錯的試題可加入“錯題庫”，並可反覆練習，做到“零”錯誤，基礎薄弱亦能輕鬆過關！
