《企業納稅實務》是根據高職院校培養高技能人才的根本任務，按照工作過程，以項目導向、任務驅動來設計體例，安排教學內容。全書共九大項目，以企業具體納稅操作為主線，從應納稅額的計算、納稅申報和會計處理3個方面，對現行主要的11個稅種進行了全面的闡述，同時介紹了企業納稅籌劃的實際操作技巧。為方便教學和自學，在每個項目後面配有課後練習，同時配有《企業納稅全真實訓》一書。是目前國內較早按工作過程導向進行教學安排的教材，貫徹了教學做一體化、理實合一的高職教學理念。 《企業納稅實務》結構清晰，思路獨特。有很強的實用性，可作為高職高專院校會計、財政、稅務、審計、貿易等專業的教材。
基本介紹
- 書名：高職高專護理專業工學結合規劃教材•企業納稅實務
- 出版社：清華大學出版社
- 頁數：302頁
- 開本：16
- 定價：30.00
- 作者：梁偉樣
- 出版日期：2009年8月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7302203504, 9787302203506
- 品牌：清華大學出版社
內容簡介,圖書目錄,文摘,序言,
內容簡介
《企業納稅實務》是由清華大學出版社出版發行的。
圖書目錄
項目一 納稅工作流程認知
任務1.1 稅務登記
1.1.1 稅務登記的流程
1.1.2 開業登記
1.1.3 變更登記
1.1.4 註銷登記
1.1.5 停業、復業登記
1.1.6 稅務登記驗證、換證
1.1.7 外出經營活動稅收管理
1.1.8 增值稅一般納稅人的認定
任務1.2 賬證管理
1.2.1 涉稅賬簿的設定
1.2.2 發票的領購
1.2.3 發票的開具
1.2.4 賬證的保管
任務1.3 納稅申報
1.3.1 一般納稅申報
1.3.2 延期申報與零申報
任務1.4 稅款繳納
1.4.1 稅款徵收方式
1.4.2 稅款繳納程式
1.4.3 稅款的減免和退稅
課後練習
項目二 增值稅計算申報與核算
任務2.1 增值稅稅款計算
2.1.1 一般納稅人應納稅額的計算
2.1.2 小規模納稅人應納稅額的計算
2.1.3 進口貨物應納稅額的計算
任務2.2 增值稅納稅申報
2.2.1 增值稅的徵收管理
2.2.2 增值稅的納稅申報
任務2.3 增值稅會計核算
2.3.1 增值稅會計核算依據
2.3.2 增值稅會計科目的設定
2.3.3 會計核算實務處理
任務2.4 增值稅出口退稅
2.4.1 出口貨物退（免）稅的政策類型和範圍
2.4.2 出口貨物增值稅退稅率
2.4.3 出口貨物增值稅退稅額的計算
2.4.4 出口貨物退（免）增值稅的會計核算
2.4.5 出口貨物退（免）稅管理
課後練習
項目三 消費稅計算申報與核算
任務3.1 消費稅稅款計算
3.1.1 直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
3.1.2 自產自用應稅消費品應納稅額的計算
3.1.3 委託加工應稅消費品應納稅額的計算
3.1.4 進口應稅消費品應納稅額的計算
任務3.2 消費稅納稅申報
3.2.1 消費稅的徵收管理
3.2.2 消費稅的納稅申報
任務3.3 消費稅會計核算
3.3.1 會計核算的依據
3.3.2 會計科目的設定
3.3.3 會計核算實務
任務3.4 消費稅出口退稅
3.4.1 出口應稅消費品退（免）稅政策適用範圍
3.4.2 出口應稅消費品的退稅率
3.4.3 出口應稅消費品退稅額的計算
3.4.4 出口應稅消費品的會計處理
課後練習
項目四 營業稅計算申報與核算
任務4.1 營業稅稅款的計算
……
項目五 關稅計算繳納與核算
項目六 企業所得計算申報與核算
項目七 個人所得稅計算和繳與核算
項目八 其他稅計算申報與核算
項目九 企業納稅籌劃
參考文獻
任務1.1 稅務登記
1.1.1 稅務登記的流程
1.1.2 開業登記
1.1.3 變更登記
1.1.4 註銷登記
1.1.5 停業、復業登記
1.1.6 稅務登記驗證、換證
1.1.7 外出經營活動稅收管理
1.1.8 增值稅一般納稅人的認定
任務1.2 賬證管理
1.2.1 涉稅賬簿的設定
1.2.2 發票的領購
1.2.3 發票的開具
1.2.4 賬證的保管
任務1.3 納稅申報
1.3.1 一般納稅申報
1.3.2 延期申報與零申報
任務1.4 稅款繳納
1.4.1 稅款徵收方式
1.4.2 稅款繳納程式
1.4.3 稅款的減免和退稅
課後練習
項目二 增值稅計算申報與核算
任務2.1 增值稅稅款計算
2.1.1 一般納稅人應納稅額的計算
2.1.2 小規模納稅人應納稅額的計算
2.1.3 進口貨物應納稅額的計算
任務2.2 增值稅納稅申報
2.2.1 增值稅的徵收管理
2.2.2 增值稅的納稅申報
任務2.3 增值稅會計核算
2.3.1 增值稅會計核算依據
2.3.2 增值稅會計科目的設定
2.3.3 會計核算實務處理
任務2.4 增值稅出口退稅
2.4.1 出口貨物退（免）稅的政策類型和範圍
2.4.2 出口貨物增值稅退稅率
2.4.3 出口貨物增值稅退稅額的計算
2.4.4 出口貨物退（免）增值稅的會計核算
2.4.5 出口貨物退（免）稅管理
課後練習
項目三 消費稅計算申報與核算
任務3.1 消費稅稅款計算
3.1.1 直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
3.1.2 自產自用應稅消費品應納稅額的計算
3.1.3 委託加工應稅消費品應納稅額的計算
3.1.4 進口應稅消費品應納稅額的計算
任務3.2 消費稅納稅申報
3.2.1 消費稅的徵收管理
3.2.2 消費稅的納稅申報
任務3.3 消費稅會計核算
3.3.1 會計核算的依據
3.3.2 會計科目的設定
3.3.3 會計核算實務
任務3.4 消費稅出口退稅
3.4.1 出口應稅消費品退（免）稅政策適用範圍
3.4.2 出口應稅消費品的退稅率
3.4.3 出口應稅消費品退稅額的計算
3.4.4 出口應稅消費品的會計處理
課後練習
項目四 營業稅計算申報與核算
任務4.1 營業稅稅款的計算
……
項目五 關稅計算繳納與核算
項目六 企業所得計算申報與核算
項目七 個人所得稅計算和繳與核算
項目八 其他稅計算申報與核算
項目九 企業納稅籌劃
參考文獻
文摘
項目一 納稅工作流程認知
任務1.1 稅務登記
1.1.1 稅務登記的流程
稅務登記是稅務機關依據稅法規定對納稅人的生產經營活動進行登記管理的一項基本制度。凡經國家工商行政管理機關批准，從事生產經營活動的納稅義務人，包括國有企業，集體企業，私營企業，外商投資企業和外國企業，以及各種聯營、聯合、股份制企業，個體工商戶，從事生產經營的機關團體、部隊、學校和其他事業單位；均應按照稅法的規定向當地主管稅務機關申報辦理納稅登記。
稅務登記的基本步驟：先由納稅人申報辦理稅務登記，然後經主管稅務機關審核，最後由稅務機關填發稅務登記證件。
稅務登記的基本類型：開業登記、變更登記、停業復業登記、外出經營報驗登記、核查登記及註銷登記。
1.1.2 開業登記
開業登記是指從事生產經營活動的納稅義務人經工商行政管理機關批准開業並發給營業執照後，在30日內向所在地主管稅務機關申報辦理稅務登記，也稱註冊登記。辦理開業登記的程式如下：
1.納稅人提出書面申請報告，並提供下列證件、資料
①營業執照副本或其他核准執業證件原件及其複印件；②註冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協定)原件及其複印件；③公司章程複印件；④法定代表人(負責人)居民身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其複印件；⑤組織機構代碼證書副本原件及其複印件；⑥書面申請書；⑦有權機關出具的驗資報告或評估報告原件及其複印件；⑧納稅人跨縣(市)設立的分支機構辦理稅務登記時，還需提供總機構的稅務登記證(國、地稅)副本複印件；⑨改組改制企業還需提供有關改組改制的批文原件及其複印件；⑩稅務機關要求提供的其他證件資料。
任務1.1 稅務登記
1.1.1 稅務登記的流程
稅務登記是稅務機關依據稅法規定對納稅人的生產經營活動進行登記管理的一項基本制度。凡經國家工商行政管理機關批准，從事生產經營活動的納稅義務人，包括國有企業，集體企業，私營企業，外商投資企業和外國企業，以及各種聯營、聯合、股份制企業，個體工商戶，從事生產經營的機關團體、部隊、學校和其他事業單位；均應按照稅法的規定向當地主管稅務機關申報辦理納稅登記。
稅務登記的基本步驟：先由納稅人申報辦理稅務登記，然後經主管稅務機關審核，最後由稅務機關填發稅務登記證件。
稅務登記的基本類型：開業登記、變更登記、停業復業登記、外出經營報驗登記、核查登記及註銷登記。
1.1.2 開業登記
開業登記是指從事生產經營活動的納稅義務人經工商行政管理機關批准開業並發給營業執照後，在30日內向所在地主管稅務機關申報辦理稅務登記，也稱註冊登記。辦理開業登記的程式如下：
1.納稅人提出書面申請報告，並提供下列證件、資料
①營業執照副本或其他核准執業證件原件及其複印件；②註冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協定)原件及其複印件；③公司章程複印件；④法定代表人(負責人)居民身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其複印件；⑤組織機構代碼證書副本原件及其複印件；⑥書面申請書；⑦有權機關出具的驗資報告或評估報告原件及其複印件；⑧納稅人跨縣(市)設立的分支機構辦理稅務登記時，還需提供總機構的稅務登記證(國、地稅)副本複印件；⑨改組改制企業還需提供有關改組改制的批文原件及其複印件；⑩稅務機關要求提供的其他證件資料。
序言
2006年11月16日，教育部發布了《全面提高高等職業教育教學質量的若干意見》（教高-16號），提出要積極推行訂單培養，探索工學交替、任務驅動、項目導向、頂崗實習等有利於增強學生能力的教學模式；要積極與行業企業合作開發課程，建立突出職業能力培養的課程標準，建設融“教、學、做”為一體、強化學生能力培養的優質教材。
新的《企業會計準則》已於2007年1月1日起施行；新修訂的企業所得稅法從2008年1月1日起執行；增值稅從2009年1月1日起在全國範圍內實行轉型，由生產型增值稅轉為消費型增值稅，稅法在變，會計法規在變，會計專業的教材也需要及時更新。
為適應高職院校教學模式改革的形勢，我們通過招標，以課題研究的方式，邀請了全國部分省市高職院校的會計教師、企業會計專家，共同編寫了這套高職高專會計專業工學結合系列教材，共9種14本，包括《基礎會計實務》、《財務會計實務》、《成本會計實務》、《企業納稅實務》、《會計電算化實務》、《財務管理實務》、《審計實務》、《財務報表閱讀與分析》、《出納實務》，其中前5種教材單獨配備了“全真實訓”以方便教師的教學與學生的實訓練習。
本系列教材具有以下特色。
1.項目導向、任務驅動。以真實的工作目標作為項目，以完成項目的典型工作過程（環節、方法、步驟）作為任務，以任務引領知識、技能和方法，讓學生在完成工作任務中學習知識，訓練技能，獲得實現目標所需要的職業能力。
2.內容適用、突出能力。根據高職畢業生就業崗位的實際情況，以會計崗位的各種業務為主線，以介紹工作流程中的各個程式和操作步驟為主要內容，圍繞職業能力培養，注重內容的實用性和針對性，體現職業教育課程的本質特徵。
3.案例引入、學做合一。每個項目以案例展開並貫穿於整個項目之中，打破長期以來理論與實踐二元分離的局面，以任務為核心，配備相應的全真實訓教材，便於在做中學、學中做，學做合一，實現理論與實踐一體化教學。
4.資源豐富、方便教學。在教材出版的同時為教師提供教學資源庫，主要內容為：教學課件、習題答案、趣味閱讀、課程標準、模擬試卷等，以便於教師教學參考。
新的《企業會計準則》已於2007年1月1日起施行；新修訂的企業所得稅法從2008年1月1日起執行；增值稅從2009年1月1日起在全國範圍內實行轉型，由生產型增值稅轉為消費型增值稅，稅法在變，會計法規在變，會計專業的教材也需要及時更新。
為適應高職院校教學模式改革的形勢，我們通過招標，以課題研究的方式，邀請了全國部分省市高職院校的會計教師、企業會計專家，共同編寫了這套高職高專會計專業工學結合系列教材，共9種14本，包括《基礎會計實務》、《財務會計實務》、《成本會計實務》、《企業納稅實務》、《會計電算化實務》、《財務管理實務》、《審計實務》、《財務報表閱讀與分析》、《出納實務》，其中前5種教材單獨配備了“全真實訓”以方便教師的教學與學生的實訓練習。
本系列教材具有以下特色。
1.項目導向、任務驅動。以真實的工作目標作為項目，以完成項目的典型工作過程（環節、方法、步驟）作為任務，以任務引領知識、技能和方法，讓學生在完成工作任務中學習知識，訓練技能，獲得實現目標所需要的職業能力。
2.內容適用、突出能力。根據高職畢業生就業崗位的實際情況，以會計崗位的各種業務為主線，以介紹工作流程中的各個程式和操作步驟為主要內容，圍繞職業能力培養，注重內容的實用性和針對性，體現職業教育課程的本質特徵。
3.案例引入、學做合一。每個項目以案例展開並貫穿於整個項目之中，打破長期以來理論與實踐二元分離的局面，以任務為核心，配備相應的全真實訓教材，便於在做中學、學中做，學做合一，實現理論與實踐一體化教學。
4.資源豐富、方便教學。在教材出版的同時為教師提供教學資源庫，主要內容為：教學課件、習題答案、趣味閱讀、課程標準、模擬試卷等，以便於教師教學參考。
