《高職高專經管類專業核心課程教材：財政與稅收》是2010年清華大學出版社出版的圖書，作者是葛文芳。
基本介紹
- 書名：高職高專經管類專業核心課程教材：財政與稅收
- 作者：葛文芳
- ISBN：9787302228059
- 頁數：301頁
- 定價：30.00
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2010年7月1日
- 開本：16
內容簡介,圖書目錄,文摘,
內容簡介
《高職高專經管類專業核心課程教材:財政與稅收(第2版)》可作為高職高專院校和成人高校財經管理類專業教材使用，也可作為下商及流通企業員丁的在崗培訓教材，對廣大社會讀者也是一本有益的參考讀物。《高職高專經管類專業核心課程教材:財政與稅收(第2版)》依照財政與稅收活動的基本過程和規律、根據國家近年巾台的一系列有關財政與稅收新的政策制度和管理規定，系統介紹財政政策、財政稅收，國家預算及其管理體制、稅收徵收管理體制等知識，並結合案例分析，教方法、講思路，加強實踐訓練，突出操作技能培養。《高職高專經管類專業核心課程教材:財政與稅收(第2版)》自出版以來，深受全國各類高校廣大師生歡迎；此次再版，作者按照最新的財稅政策法規，審慎地對原教材進行了相應修改，以期更好地為社會經濟發展與教學實踐服務。
圖書目錄
第一章財政概述
第一節現實生活中的財稅現象
一、財政現象
二、財政概述
第二節財政的產生和發展
一、財政的產生
二、財政的發展
第三節公共財政
一、市場經濟
二、政府職能
三、公共財政
第四節我國公共財政的職能
一、資源配置職能
二、收入分配職能
三、經濟穩定職能
本章小結
基本概念
複習思考題
第二章財政支出
第一節財政支出概述
一、財政支出的經濟性質
二、財政支出的分類
三、財政支出對經濟的影響
四、財政支出的基本原則
第二節購買性支出
一、消費性支出
二、投資性支出
第三節轉移性支出
一、轉移性支出的含義和功能
二、財政補貼
三、社會保障支出
第四節財政支出的效益分析
一、財政支出效益分析的意義
二、財政支出效益分析的特點
三、財政支出效益分析的方法
本章小結
基本概念
複習思考題
討論題
第三章財政收人
第一節財政收入概述
一、財政收入的分類
二、財政收入的規模和結構分析
三、組織財政收入的原則
第二節公共收費
一、公共收費的含義與類別
二、公共收費與稅收
三、對公共收費的評價
第三節國債
一、國債的特點及分類
二、國債的功能
三、國債的發行和償還
本章小結
基本概念
複習思考題
討論題
第四章國家預算及其管理體制
第一節 國家預算的體系與原則
一、國家預算的概念
二、國家預算的類型
三、國家預算體系
四、國家預算的原則
第二節 國家預算制度與國家預算法
一、國家預算制度
二、國家預算法
三、國家預算工作程式
四、監督與法律責任
第三節預算外資金
一、預算外資金的性質和範圍
二、預算外資金的特點
三、預算外資金的分類
四、預算外資金管理
第四節國家預算管理體制
一、國家預算管理體制的概念和實質
二、現行國家預算管理體制形式
本章小結
基本概念
複習思考題
第五章財政政策
第一節概述
一、財政政策的內涵
二、財政政策基本特徵
三、財政政策的類型
四、財政政策的構成要素
五、財政政策的功能
第二節財政政策與貨幣政策的配合
一、貨幣政策
二、財政政策與貨幣政策相互配合的必要性
三、財政政策與貨幣政策的配合
第三節財政政策的分析與展望
一、現行財政政策的分析
二、積極財政政策
三、未來政策的展望
本章小結
基本概念
複習思考題
討論題
第六章稅收原理
第一節稅收及稅收分類
一、稅收的概念
二、稅收的產生與發展
三、稅收的分類
四、稅收的作用
第二節稅收原則
一、稅收原則概述
二、稅收原則的內涵
第三節我國稅收制度的要素結構
一、我國稅收制度的內容
二、稅收制度的構成要素
第四節稅收負擔與稅負轉嫁
一、稅收負擔
二、稅負轉嫁
本章小結
基本概念
複習思考題
第七章流轉稅
第一節流轉稅原理
一、流轉稅的概念
二、流轉稅的特點
三、流轉稅制的內容
第二節增值稅
一、增值稅的概念
二、增值稅稅制要素
三、增值稅的計算
四、增值稅徵收管理
五、增值稅專用發票
第三節消費稅
一、消費稅概念
二、消費稅制構成要素
三、應納稅額的計算
四、消費稅的退（免）稅
五、消費稅的徵收管理
第四節營業稅
一、營業稅的概念及特點
二、營業稅稅制基本要素
三、營業稅的計稅依據
四、應納稅額的計算
五、營業稅的減免
六、營業稅的繳納
……
第八章所得稅
第九章財產行為稅
第十章稅收籌劃
第十一章稅收徵收管理體制
參考文獻
第一節現實生活中的財稅現象
一、財政現象
二、財政概述
第二節財政的產生和發展
一、財政的產生
二、財政的發展
第三節公共財政
一、市場經濟
二、政府職能
三、公共財政
第四節我國公共財政的職能
一、資源配置職能
二、收入分配職能
三、經濟穩定職能
本章小結
基本概念
複習思考題
第二章財政支出
第一節財政支出概述
一、財政支出的經濟性質
二、財政支出的分類
三、財政支出對經濟的影響
四、財政支出的基本原則
第二節購買性支出
一、消費性支出
二、投資性支出
第三節轉移性支出
一、轉移性支出的含義和功能
二、財政補貼
三、社會保障支出
第四節財政支出的效益分析
一、財政支出效益分析的意義
二、財政支出效益分析的特點
三、財政支出效益分析的方法
本章小結
基本概念
複習思考題
討論題
第三章財政收人
第一節財政收入概述
一、財政收入的分類
二、財政收入的規模和結構分析
三、組織財政收入的原則
第二節公共收費
一、公共收費的含義與類別
二、公共收費與稅收
三、對公共收費的評價
第三節國債
一、國債的特點及分類
二、國債的功能
三、國債的發行和償還
本章小結
基本概念
複習思考題
討論題
第四章國家預算及其管理體制
第一節 國家預算的體系與原則
一、國家預算的概念
二、國家預算的類型
三、國家預算體系
四、國家預算的原則
第二節 國家預算制度與國家預算法
一、國家預算制度
二、國家預算法
三、國家預算工作程式
四、監督與法律責任
第三節預算外資金
一、預算外資金的性質和範圍
二、預算外資金的特點
三、預算外資金的分類
四、預算外資金管理
第四節國家預算管理體制
一、國家預算管理體制的概念和實質
二、現行國家預算管理體制形式
本章小結
基本概念
複習思考題
第五章財政政策
第一節概述
一、財政政策的內涵
二、財政政策基本特徵
三、財政政策的類型
四、財政政策的構成要素
五、財政政策的功能
第二節財政政策與貨幣政策的配合
一、貨幣政策
二、財政政策與貨幣政策相互配合的必要性
三、財政政策與貨幣政策的配合
第三節財政政策的分析與展望
一、現行財政政策的分析
二、積極財政政策
三、未來政策的展望
本章小結
基本概念
複習思考題
討論題
第六章稅收原理
第一節稅收及稅收分類
一、稅收的概念
二、稅收的產生與發展
三、稅收的分類
四、稅收的作用
第二節稅收原則
一、稅收原則概述
二、稅收原則的內涵
第三節我國稅收制度的要素結構
一、我國稅收制度的內容
二、稅收制度的構成要素
第四節稅收負擔與稅負轉嫁
一、稅收負擔
二、稅負轉嫁
本章小結
基本概念
複習思考題
第七章流轉稅
第一節流轉稅原理
一、流轉稅的概念
二、流轉稅的特點
三、流轉稅制的內容
第二節增值稅
一、增值稅的概念
二、增值稅稅制要素
三、增值稅的計算
四、增值稅徵收管理
五、增值稅專用發票
第三節消費稅
一、消費稅概念
二、消費稅制構成要素
三、應納稅額的計算
四、消費稅的退（免）稅
五、消費稅的徵收管理
第四節營業稅
一、營業稅的概念及特點
二、營業稅稅制基本要素
三、營業稅的計稅依據
四、應納稅額的計算
五、營業稅的減免
六、營業稅的繳納
……
第八章所得稅
第九章財產行為稅
第十章稅收籌劃
第十一章稅收徵收管理體制
參考文獻
文摘
著作權頁：
（1）以公有制為主體
在所有制結構上，以公有制為主體，多種經濟成分長期並存，平等競爭，共同發展。公有制為主體，是相對國民經濟的整體而言的，並不排除一批商品生產行業和服務業以及某些非基礎生產和非主導產業、某些特殊條件下的局部地區經濟中，非公有經濟在較大程度上發揮有益的作用；也不排除採取現代經濟中的控股形式，通過相對規模較大的國有資產控制比自身規模大幾倍的資產。
必須堅持的是，公有經濟要在國民經濟的整體上，在基礎產業和主導產業中占支配地位，始終發揮其影響和帶動整個經濟健康迅速發展的功能。
（2）以按勞分配為主體
在分配製度上，以按勞分配為主體，以其他生產要素為補充，兼顧效率與公平。通過包括市場手段在內的各種調節手段，既鼓勵先進、刺激效率，合理拉開收入差距，又要緩解社會分配不公，防止兩極分化，逐步實現共同富裕。
（3）採用計畫和市場兩種調控手段
在巨觀調控上，我們的社會主義國家能夠把人民的當前利益和長遠利益、局部利益與整體利益結合好，更好地發揮計畫和市場兩種手段的長處。國家計畫是巨觀調控的重要手段之一，但國家計畫並不完全是指令性計畫，計畫調節以間接的經濟手段為主。要更新計畫觀念、改進計畫方式，重點搞好經濟發展預測、總量調控、重大結構和生產力布局規劃、合理確定國民經濟和社會發展的戰略目標，集中必要的人力、財力、物力進行重點建設，促進經濟更好更快地發展。
2.社會主義市場經濟的客觀基礎
社會主義市場經濟應當採取什麼樣的運行機制，必須從市場經濟的個性與共性相結合的角度予以把握。無論是社會主義市場經濟還是資本主義條件的市場經濟，其本質關係、基本構架及其基本規則是同一的，但市場經濟的主體結構關係、運行框架及其具體規則具有多樣性，從而表現為不同的模式。
社會主義市場經濟客觀上要求必須具備以下條件。
（1）一切生產要素進入市場
社會主義市場經濟運行的先決條件是，一切生產要素包括資本、勞動力、科技等，都要進入市場，通過生產要素的流動，實現資源和要素的最佳化配置和組合，要素價格由市場競爭來決定。
（2）產權關係明確
利益主體多元，界定企業產權，明確資產責任，這是企業進入市場的前提條件。明確產權關係，必然使利益主體呈現多元格局。
（3）市場機制的決定作用
市場機制在實現社會資源最佳化配置方面，起決定作用。市場提供廣泛的供求信息、公平競爭的法律環境和市場規則，使各個經濟單位能夠自由地進入和退出市場，在市場競爭中生存和發展，並做出符合實際、滿足各自利益的決策。
（1）以公有制為主體
在所有制結構上，以公有制為主體，多種經濟成分長期並存，平等競爭，共同發展。公有制為主體，是相對國民經濟的整體而言的，並不排除一批商品生產行業和服務業以及某些非基礎生產和非主導產業、某些特殊條件下的局部地區經濟中，非公有經濟在較大程度上發揮有益的作用；也不排除採取現代經濟中的控股形式，通過相對規模較大的國有資產控制比自身規模大幾倍的資產。
必須堅持的是，公有經濟要在國民經濟的整體上，在基礎產業和主導產業中占支配地位，始終發揮其影響和帶動整個經濟健康迅速發展的功能。
（2）以按勞分配為主體
在分配製度上，以按勞分配為主體，以其他生產要素為補充，兼顧效率與公平。通過包括市場手段在內的各種調節手段，既鼓勵先進、刺激效率，合理拉開收入差距，又要緩解社會分配不公，防止兩極分化，逐步實現共同富裕。
（3）採用計畫和市場兩種調控手段
在巨觀調控上，我們的社會主義國家能夠把人民的當前利益和長遠利益、局部利益與整體利益結合好，更好地發揮計畫和市場兩種手段的長處。國家計畫是巨觀調控的重要手段之一，但國家計畫並不完全是指令性計畫，計畫調節以間接的經濟手段為主。要更新計畫觀念、改進計畫方式，重點搞好經濟發展預測、總量調控、重大結構和生產力布局規劃、合理確定國民經濟和社會發展的戰略目標，集中必要的人力、財力、物力進行重點建設，促進經濟更好更快地發展。
2.社會主義市場經濟的客觀基礎
社會主義市場經濟應當採取什麼樣的運行機制，必須從市場經濟的個性與共性相結合的角度予以把握。無論是社會主義市場經濟還是資本主義條件的市場經濟，其本質關係、基本構架及其基本規則是同一的，但市場經濟的主體結構關係、運行框架及其具體規則具有多樣性，從而表現為不同的模式。
社會主義市場經濟客觀上要求必須具備以下條件。
（1）一切生產要素進入市場
社會主義市場經濟運行的先決條件是，一切生產要素包括資本、勞動力、科技等，都要進入市場，通過生產要素的流動，實現資源和要素的最佳化配置和組合，要素價格由市場競爭來決定。
（2）產權關係明確
利益主體多元，界定企業產權，明確資產責任，這是企業進入市場的前提條件。明確產權關係，必然使利益主體呈現多元格局。
（3）市場機制的決定作用
市場機制在實現社會資源最佳化配置方面，起決定作用。市場提供廣泛的供求信息、公平競爭的法律環境和市場規則，使各個經濟單位能夠自由地進入和退出市場，在市場競爭中生存和發展，並做出符合實際、滿足各自利益的決策。
