隨機模式的最佳現金餘額是指利用隨機原理，使企業現金餘額控制在一定範圍內，從而使持有現金的總成本最小的一種方法。
基本介紹
- 中文名：隨機模式的最佳現金餘額
- 目的：使持有現金的總成本最小
方法,公式,實例,參考文獻,
方法
隨機模式的最佳現金餘額，需要確定企業的最大的現金餘額。當企業現金餘額達到這個水平時，則用現金購買有價證券；當現金餘額達到零時，則出售有價證券；當現金餘額處於這兩個極限之間時，則不必買賣有價證券。這樣就會使企業現金餘額始終在最佳現金餘額周圍隨機波動，達到持有現金的總成本最小。
公式
最佳現金餘額可用下列公式計算：
隨機模式的最佳現金餘額
F——最佳現金餘額；
Q——現金與有價證券轉移的固定成本；
A——每天現金餘額變化的標準偏差；
S——有價證券的日利息率。
最大的現金餘額可用下列公式計算：
最大的現金餘額=3×是佳現金餘額
實例
例：某企業現金餘額變化的標準偏差為3000元，每次買賣有價證券的固定成本為100元，有價證券的年利息率為9%，一年按360天計算，則
隨機模式的最佳現金餘額
最大的現金餘額=3×30000=90000(元)
參考文獻
1 鄔鳳祥.最新財會經貿公式計算手冊[M].ISBN:7-5023-2304-X,科學技術文獻出版社,1995年08月第1版.
