《陽光下的納稅籌劃:個人所得稅篇》所闡述的主題。不同的自然人面對不同的個稅，如員工，需要面對工資、獎金、社會保險、住房補貼、差旅費、電話補貼、餐費、偶然所得、捐贈以及股票期權等節稅事項；如非員工，需要面對股息紅利投資、經營利潤、勞動報酬、財產轉讓、著作權、專利權等節稅事項。這些都是比較現實而有意義的事情。
基本介紹
- 書名：陽光下的納稅籌劃:個人所得稅篇
- 出版社：石油工業出版社
- 頁數：219頁
- 開本：16
- 品牌：石油工業出版社
- 作者：莊富怡
- 出版日期：2012年8月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7502191933, 9787502191931
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,序言,
基本介紹
內容簡介
《陽光下的納稅籌劃:個人所得稅篇》由石油工業出版社出版。
作者簡介
莊富怡，中國註冊稅務師、中國註冊會計師、中國註冊資產評估師。北方工業大學經濟管理學院兼職教授，財政部企業內部控制委員會諮詢專家。中央電視台證券資訊頻道《公告質詢》欄目內控專家、註冊會計師嘉賓。現任北京財富陽光稅務師事務所有限公司、北京富友嘉華會計諮詢有限公司總經理，中喜會計師事務所有限責任公司、中和誼資產評估有限責任公司、中喜大華工程造價諮詢有限公司副總經理。2003年主編《陽光下的納稅籌劃》（石油工業出版社），2009年參與編寫《企業內部控制理論與實踐》（中國財政經濟出版社），2010年主編《內控體系建設——拓荒者》（石油工業出版社），2011年著《莊富怡詩集——歷史新篇》（作家出版社）。期間在雜誌上發表過財務會計、納稅籌劃、內控體系建設等多篇論文。
圖書目錄
第1章
個人所得稅的管理及要求
個人所得稅的概念
納稅義務人
扣繳義務人
個人所得稅的特點
個人所得稅的徵稅範圍
個人所得稅的計稅依據
個人所得稅的稅率
個人所得稅應納稅的計算
個人所得稅納稅籌劃的案例
第2章
個人所得稅納稅人的納稅籌劃
個人所得稅納稅人的管理及要求
個人所得稅納稅人籌劃的案例
第3章
工資、薪金所得的納稅籌劃
工資、薪金所得的管理及要求
工資、薪金所得納稅籌劃的案例
第4章
個體工商戶生產、經營所得的納稅籌劃
個體工商戶生產、經營所得的管理及要求
個體工商戶生產、經營所得納稅籌劃的案例
第5章
第6章
企事業單位的承包經營、承租經營所得的納稅籌劃
企事業單位的承包經營、承租經營所得的管理及要求
企事業單位的承包經營、承租經營所得納稅籌劃的案例
第6章
勞務報酬所得的納稅籌劃
勞務報酬所得的管理及要求
勞務報酬所得納稅籌劃的案例
第7章
稿酬、特許使用權所得的納稅籌劃
稿酬、特許使用權所得的管理及要求
稿酬、特許使用權所得納稅籌劃的案例
第8章
利息、股息、紅利所得的納稅籌劃
利息、股息、紅利所得的管理及要求
利息、股息、紅利所得納稅籌劃的案例
第9章
財產租賃所得的納稅籌劃
財產租賃所得的管理及要求
財產租賃所得納稅籌劃的案例
第10章
財產轉讓所得的納稅籌劃
財產轉讓所得的管理及要求
財產轉讓所得納稅籌劃的案例
第11章
偶然所得的納稅籌劃
偶然所得的管理及要求
偶然所得納稅籌劃的案例
第12章
轉讓上市公司限售股所得的納稅籌劃
個人轉讓上市公司限售股所得的管理及要求
個人轉讓上市公司限售股所得納稅籌劃的案例
第13章
納稅時間的納稅籌劃
納稅時間的管理及要求
納稅時間納稅籌劃的案例
第14章
特殊項目的納稅籌劃
公司高管股權激勵的納稅籌劃
保險行銷員所得的納稅籌劃
建築安裝業個人所得的納稅籌劃
第15章
徵收管理的納稅籌劃
自行申報納稅的管理及要求
自行申報納稅籌劃的案例
代扣代繳納稅的管理及要求
代扣代繳納稅籌劃的案例
核定徵收的管理及要求
核定徵收納稅籌劃的案例
個人所得稅的管理及要求
納稅評估納稅籌劃的案例
個人所得稅的管理及要求
個人所得稅的概念
納稅義務人
扣繳義務人
個人所得稅的特點
個人所得稅的徵稅範圍
個人所得稅的計稅依據
個人所得稅的稅率
個人所得稅應納稅的計算
個人所得稅納稅籌劃的案例
第2章
個人所得稅納稅人的納稅籌劃
個人所得稅納稅人的管理及要求
個人所得稅納稅人籌劃的案例
第3章
工資、薪金所得的納稅籌劃
工資、薪金所得的管理及要求
工資、薪金所得納稅籌劃的案例
第4章
個體工商戶生產、經營所得的納稅籌劃
個體工商戶生產、經營所得的管理及要求
個體工商戶生產、經營所得納稅籌劃的案例
第5章
第6章
企事業單位的承包經營、承租經營所得的納稅籌劃
企事業單位的承包經營、承租經營所得的管理及要求
企事業單位的承包經營、承租經營所得納稅籌劃的案例
第6章
勞務報酬所得的納稅籌劃
勞務報酬所得的管理及要求
勞務報酬所得納稅籌劃的案例
第7章
稿酬、特許使用權所得的納稅籌劃
稿酬、特許使用權所得的管理及要求
稿酬、特許使用權所得納稅籌劃的案例
第8章
利息、股息、紅利所得的納稅籌劃
利息、股息、紅利所得的管理及要求
利息、股息、紅利所得納稅籌劃的案例
第9章
財產租賃所得的納稅籌劃
財產租賃所得的管理及要求
財產租賃所得納稅籌劃的案例
第10章
財產轉讓所得的納稅籌劃
財產轉讓所得的管理及要求
財產轉讓所得納稅籌劃的案例
第11章
偶然所得的納稅籌劃
偶然所得的管理及要求
偶然所得納稅籌劃的案例
第12章
轉讓上市公司限售股所得的納稅籌劃
個人轉讓上市公司限售股所得的管理及要求
個人轉讓上市公司限售股所得納稅籌劃的案例
第13章
納稅時間的納稅籌劃
納稅時間的管理及要求
納稅時間納稅籌劃的案例
第14章
特殊項目的納稅籌劃
公司高管股權激勵的納稅籌劃
保險行銷員所得的納稅籌劃
建築安裝業個人所得的納稅籌劃
第15章
徵收管理的納稅籌劃
自行申報納稅的管理及要求
自行申報納稅籌劃的案例
代扣代繳納稅的管理及要求
代扣代繳納稅籌劃的案例
核定徵收的管理及要求
核定徵收納稅籌劃的案例
個人所得稅的管理及要求
納稅評估納稅籌劃的案例
序言
在稅法允許的範圍內，如何少納個人所得稅，是本書所闡述的主題。不同的自然人面對不同的個稅，如員工，需要面對工資、獎金、社會保險、住房補貼、差旅費、電話補貼、餐費、偶然所得、捐贈以及股票期權等節稅事項；如非員工，需要面對股息紅利投資、經營利潤、勞動報酬、財產轉讓、著作權、專利權等節稅事項。這些都是比較現實而有意義的事情。本書猶如個稅的字典，對每一個有關個稅的事項進行了全過程、全方位的注釋，豐富的節稅思路能為您實現個人所得稅的節稅願望。
個人節稅是對員工的工資薪金、補貼、獎金所得節稅，還是對個人所得稅身份(居民納稅人、非居民納稅人)所得節稅？是對稿酬、特許權使用費所得節稅，還是對財產租賃費、財產轉讓所得節稅？是對利息、股息、紅利所得節稅，還是對偶然所得節稅等，對於每一個納稅事項，本書都列舉了多個實際案例，分別從節約型納稅籌劃和優惠型納稅籌划進行考量，從稅務機關的角度、從註冊稅務師的角度、從個人納稅人的角度，給予了納稅籌劃指引。案例分別來自《中國稅務報》、註冊稅務師們的諮詢事項和企業總會計師們籌劃的個稅事項。
本書基本囊括了所有個人的納稅事項，是個人所得的納稅籌劃的工具書。對於註冊稅務師來說，可以為諮詢單位和個人進行個人所得稅的納稅籌劃諮詢，不必為個人所得稅法掌握不詳、不熟、不當而煩惱；對於單位會計人員來說，不再為如何使員工個人所得稅稅負最小而束手無策；對於自然人個人來說，不僅可以使個人獨資、合夥、聯營的稅負最低，還能就股權激勵、財產租賃等稅項稅負最小化。
非常感謝參與本書編寫的8位註冊稅務師和12位總會計師，同時還要感謝北京財富陽光稅務師事務所的15位員工，因為他們對此書的完善提供了很多寶貴的建議，有了他們的努力與支持，才有了本書的誕生。
莊富怡
2012年8月20日
個人節稅是對員工的工資薪金、補貼、獎金所得節稅，還是對個人所得稅身份(居民納稅人、非居民納稅人)所得節稅？是對稿酬、特許權使用費所得節稅，還是對財產租賃費、財產轉讓所得節稅？是對利息、股息、紅利所得節稅，還是對偶然所得節稅等，對於每一個納稅事項，本書都列舉了多個實際案例，分別從節約型納稅籌劃和優惠型納稅籌划進行考量，從稅務機關的角度、從註冊稅務師的角度、從個人納稅人的角度，給予了納稅籌劃指引。案例分別來自《中國稅務報》、註冊稅務師們的諮詢事項和企業總會計師們籌劃的個稅事項。
本書基本囊括了所有個人的納稅事項，是個人所得的納稅籌劃的工具書。對於註冊稅務師來說，可以為諮詢單位和個人進行個人所得稅的納稅籌劃諮詢，不必為個人所得稅法掌握不詳、不熟、不當而煩惱；對於單位會計人員來說，不再為如何使員工個人所得稅稅負最小而束手無策；對於自然人個人來說，不僅可以使個人獨資、合夥、聯營的稅負最低，還能就股權激勵、財產租賃等稅項稅負最小化。
非常感謝參與本書編寫的8位註冊稅務師和12位總會計師，同時還要感謝北京財富陽光稅務師事務所的15位員工，因為他們對此書的完善提供了很多寶貴的建議，有了他們的努力與支持，才有了本書的誕生。
莊富怡
2012年8月20日
