關於發布《證券公司公開發行股票監管意見書的內容和出具程式》的通知

各證券公司：

為規範證券公司公開發行股票的行為，我會制定了《證券公司公開發行股票監管意見書的內容和出具程式》，現予發布，請遵照執行。

證券公司（以下簡稱“公司”）報送發行股票申請時，應提交中國證券監督管理委員會出具的監管意見書。該監管意見書是對日常監管中已經發現的擬上市證券公司在報表數據、風險管理及經營合規性等方面存在問題的客觀描述。

一、監管意見書的內容

（一）公司基本情況

1、公司成立時間、註冊資本、綜合類或經紀類的類別情況

2、公司高級管理人員和從業人員情況

3、公司自設立以來增資擴股和股份制改造情況

4、公司分支機構和營業網點情況，是否存在未經批准的機構或網點

5、公司業務範圍和業務資格情況

6、公司近三年資產負債和利潤總體情況

（二）公司內部控制情況

1、公司內部控制機制健全情況

2、公司內部控制制度建設情況

3、會計師事務所對公司內部控制的整體評價意見

（三）公司風險監管情況

1、資本充足情況

（1）按照新的淨資本規則計算的公司近三年的淨資本情況

（2）淨資本情況與我會規定標準的比較

（3）淨資本情況的歷史比較和變化原因分析

2、資產流動性情況

（1）公司近三年流動資產和流動負債情況、資產流動性比率情況

（2）公司近三年自營證券、實物資產、逾期債權、長期投資情況及其占淨資產的比重和變化原因

（3）公司或有項目的明細情況

3、資產負債的適度性情況

（1）資產負債率情況

（2）負債與淨資產的比率情況

（3）或有負債與淨資產的比率情況

（四）公司經營的規範化情況

1、公司近三年遵紀守法情況、受處罰及已立案調查的情況。

2、公司近三年高級管理人員的變動情況及合規性情況

3、公司證券從業人員的合規性情況

4、公司近三年承銷、自營、經紀業務經營的合規性情況

5、公司近三年挪用客戶交易結算資金情況及目前的歸還情況

6、會計師事務所近三年對公司財務報告出具意見的情況

7、公司涉及的法律訴訟情況

（五）公司業務經營和盈利狀況

1、公司近三年證券承銷、經紀、自營和其他業務開展情況

2、公司近三年各項業務收入情況

（六）監管結論

對公司經營管理情況進行總體說明並指出其存在的問題，對其上市出具有異議或無異議的監管意見，對有異議的證券公司同時提出整改要求。

二、監管意見書的出具程式

（一）公司按照監管意見書的內容，逐條自我陳述，並說明出處或理由，由該公司法定代表人及總經理簽字、加蓋公章並附有關附屬檔案，以及與其主承銷商簽定的承銷意向書後報中國證監會機構監管部；

（二）中國證監會機構監管部收到該公司的有關材料後，徵求中國證監會相關派出機構、稽查局，上海、深圳證券交易所，中國證券業協會的意見並逐條審查核對後，就其在報表數據、風險管理及經營合規性等方面的情況向該公司出具監管意見書。

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