銀行財務管理

銀行財務管理是銀行對其經營所需的各項基金、各項收支、庫存物資及損益進行的管理。各專業銀行管理的內容基本類同。如工商銀行財務管理具體包括： 中央信貸基金管理、信貸資金管理、專用基金管理、財務收入管理、成本管理、稅利解繳及營業外支出管理、固定資產管理，固定資產及資金多缺處理以及損益分配管理等。工商銀行的財務管理體制是：統一計畫、分級管理、單獨核算、損益集中、利潤留存。中國人民銀行的財務管理工作實行“統一領導，分級管理，成本核算，利潤留成。”

基本介紹

• 中文名：銀行財務管理
• 外文名：Bank financial management
• 拼音：yinhangcaiwuguanli
• 類型：財務管理

基本簡介

中國國家銀行為提高信貸資金使用效益，圍繞銀行財務收支活動而進行的計畫、核算、分析及控制行為的總稱。
財務管理是銀行經營管理的重要組成部分，貫穿於銀行業務活動的全過程,是銀行經營管理的綜合反映。它既是銀行業務經營好壞的標誌，又是銀行業務經營效果的最後體現。

基本任務

中國實行“統一領導，分級管理，獨立核算，損益集中，利潤留成”的銀行財務管理體制。基本任務是：①管理國家信貸基金，監督信貸基金的合理使用，保證國家資金的安全完整；②積極擴大資金來源，增強信貸投放能力，促進國民經濟協調穩定發展；③靈活調度資金，充分合理地運用資金，加速資金周轉；④貫徹經濟核算原則，努力增收節支，減少資金成本，完成利潤計畫；⑤合理分配各項財務資金，增強銀行自身發展的能力；⑥實行財務監督，維護財政紀律。

管理範圍

①中央銀行信貸基金和信貸資金；②財務收入；③成本、營業外支出及稅金；④專用基金；⑤固定資產；⑥資金及財產多缺的處理。

基本要求

①貫徹執行國家的政策、法令,執行《會計法》和《國營金融、保險企業成本管理實施細則》,建立、健全財務管理制度；②運用經濟核算制和物質利益原則，充分調動各級銀行和廣大職工的積極性，體現責權利三結合；③在財務管理工作中發揚艱苦奮鬥、勤儉辦一切事業的優良傳統和作風，努力做到增收節支，提高經濟效益；④建立、健全財務管理機構，充實財務管理人員，提高財務管理人員的素質；⑤正確核算，如實反映銀行資金和財務收支狀況，維護國家財產安全。

管理內容

①制定財務制度。財務制度是組織財務工作的規範，實行財務監督的依據，也是銀行經營活動以及職工同銀行在經濟關係上應當遵循的準則。②財務預測。根據有關歷史資料，依據現實條件，考慮發展趨勢，運用一定的方法，對未來的財務情況和經營成果作出科學的預測。通過財務預測，提出各方面經營活動的目標和完成目標的相應措施。③編制財務計畫。財務計畫指標是財務預測所規定目標的系統化、具體化。通過編制財務計畫，使各項財務指標之間密切銜接，並通過財務計畫將銀行經營活動的各項目標下達到各部門，使各部門行動有方向，工作有壓力，考核有依據。④財務核算。對銀行經營活動中所引起的各種費用開支和各項利息收支、業務費收支進行核算，並定期按規定形式和要求編成財務報表，從而提供說明銀行經營活動過程和經營成果的系統、完整的財務資料，以便行長及有關部門了解銀行經營活動情況。⑤財務分析。主要依據會計、財務核算及其他有關資料，圍繞說明銀行財務、成本、利潤情況等指標,檢查財務、成本、利潤指標完成情況,分析影響計畫指標完成的原因，分清資金經營各環節對完成指標應負的責任，提出改進意見。⑥財務檢查。在財務管理工作中，除通過加強日常管理，實行嚴格控制和監督外，還需要定期或不定期地進行財務檢查。根據國家的財政政策、財務制度的規定、財經紀律的要求，對銀行的經營活動從其合理性、合法性、效益性等方面進行檢查，以揭示經營活動中的缺點錯誤和違法行為，促進有關部門和人員糾正錯誤，改進工作。