銀行業關聯交易及規制

《銀行業關聯交易及規制》是2009年社會科學文獻出版社出版的圖書，作者是余保福。

《銀行業關聯交易及規制》本書運用比較分析、歷史分析的方法對銀行業關聯交易及其規制的基本理論問題進行了跨學科的系統研究，既研究了銀行業關聯交易的現實問題．又前瞻性地研究了我國銀行業綜合經營過程中未來可能產生的關聯交易．構建了規制銀行業關聯交易的完整制度體系，並在此基礎上就完善我國銀行業關聯交易規制制度提出了若干政策建議。

基本介紹

• 中文名：銀行業關聯交易及規制
• 研究內容：銀行業關聯交易的現實問題
• 含義：銀行業關聯交易的完整制度體系
• 出版社： 社會科學文獻出版社
• 作者：余保福
• 出版日期：2009-1-1
• ISBN：9787509705834

內容簡介

本書首先對銀行業關聯交易進行了理論分析，探討了公允與非公允銀行業關聯交易的邊界厘定標準以及菲公允銀行業關聯交易的發生原因，並以美國為樣本考察了銀行業關聯交易規制的歷史背景、理論基礎，最後探討了銀行業關聯交易的法律規制和監管問題。

圖書目錄

導論

第一章　銀行業關聯交易的類型與特徵

第一節　銀行業關聯交易含義的理論界定

第二節　銀行業關聯交易的特徵分析

第三節　銀行業關聯交易的類型分析

第四節　銀行業關聯交易對傳統銀行法律和銀行監管的衝擊和挑戰

第二章　銀行業關聯交易的理論分析

第一節　交易成本理論與銀行業關聯交易

第二節　信息不對稱理論與銀行業關聯交易

第三節　範圍經濟理論與銀行業關聯交易

第三章　公允與非公允銀行業關聯交易的邊界厘定

第一節　公允與非公允銀行業關聯交易邊界厘定的價值取向

第二節　公允與非公允銀行業關聯交易的邊界厘定標準

第四章　非公允銀行業關聯交易產生的原因分析

第一節　非公允銀行業關聯交易發生原因的理論分析

第二節　非公允銀行業關聯交易發生原因的制度誘因

第三節　非公允銀行業關聯交易發生原因的博弈分析

第五章　銀行業關聯交易規制的歷史考察——以美國為樣本

第一節　美國銀行業關聯交易規制的歷史演變

第二節　美國銀行業關聯交易規制演變的歷史背景和理論基礎

第三節　美國銀行業關聯交易規制歷史演變的啟示

第六章　銀行業關聯交易的法律規制

第一節　銀行業關聯交易與債權人利益保護

第二節　銀行業關聯交易與中小股東利益保護——控股股東的誠信義務

第七章　銀行業關聯交易的監管（一）——內部人和股東關聯交易監管

第一節　內部人和股東關聯交易的理論與實證分析

第二節　內部人和股東關聯交易的監管

第三節　國有商業銀行股改上市過程中的關聯交易問題

第八章　銀行業關聯交易的監管（二）——金融控股公司關聯交易的監管

第一節　金融控股公司關聯交易的監管範圍

第二節　防火牆制度

第三節　加重金融控股公司責任制度

第四節　金融控股公司關聯交易的監管協調和信息共享

第九章　銀行業關聯交易的監管（三）——企業關聯交易信貸風險的控制和監管

第一節　關聯企業引發銀行信貸風險的分析

第二節　關聯企業信貸風險的控制與監管之比較研究

第三節　加強我國關聯企業信貸風險監管的對策選擇

參考文獻

後記

內容摘要

銀行業關聯交易是伴隨著銀行業機構產權關係複雜化而出現的一種客觀現象。關聯交易在銀行業經營實踐中得到廣泛運用，也為各國法律所認可。但由於關聯交易主體之間存在控制與被控制關係，交易雙方在形式上法律地位平等，事實上地位不平等，交易一方可對交易另一方進行控制和施加重大影響，如關聯交易常常採取協商的方法對交易進行定價，而不是遵循市場原則，採取公允價格。因此，關聯交易客觀上存在不公平及濫用的巨大風險是關聯交易法律特徵的邏輯必然。國際金融實踐和中國近年來的發展已經充分證實了上述邏輯。

本書運用比較分析、歷史分析的方法對銀行業關聯交易及其規制進行了系統的跨學科研究，並在此基礎上就完善我國銀行業關聯交易規制制度提出了若干政策建議。本書首先對銀行業關聯交易進行了理論分析，探討了公允與非公允銀行業關聯交易的邊界厘定標準以及非公允銀行業關聯交易的發生原因，並以美國為樣本考察了銀行業關聯交易規制的歷史背景、理論基礎，最後探討了銀行業關聯交易的法律規制和監管問題。

全文共分九章。

第一章：銀行業關聯交易的類型與特徵。銀行業關聯交易規制的基礎是清晰地界定關聯交易的範圍。該章首先探討了銀行業關聯交易涵義的理論界定，然後分析了銀行業關聯交易的特徵及其類型特殊性，最後闡述了銀行業關聯交易對傳統銀行法律和銀行監管的衝擊和挑戰。

第二章：銀行業關聯交易的經濟分析。銀行業關聯交易是一種經濟行為。運用不同的經濟理論對銀行業關聯交易進行分析，有利於我們更加全面地認識銀行業關聯交易的本質屬性，辯證地看待銀行業關聯交易的經濟合理性，進而為對其進行規制奠定基礎。該章分別運用交易成本、不對稱信息和範圍經濟等經濟理論對銀行業關聯交易進行了分析，指出銀行業關聯交易具有降低交易成本的優勢，但也常常隱藏機會主義；銀行業關聯交易中存在典型的信息不對稱，銀行業關聯交易具有降低信息不對稱，實現信息共享的優勢，但又常常隱含道德風險；銀行業關聯交易可以實現範圍經濟，但實現範圍經濟具有一定的有限性。因此，銀行業關聯交易是中性的，對銀行業關聯交易的規制應兼顧效率和公平。

第三章：公允與非公允銀行業關聯交易的邊界厘定。銀行業關聯交易中性的特點，要求我們既不能因為它可能帶來的弊端而絕對禁止關聯交易，也不能因其可能帶來的積極作用而對關聯交易放任自流。要通過適當規制充分發揮銀行業關聯交易的積極作用，抑制其消極作用。因此，公允與非公允銀行業關聯交易的邊界厘定有利於明確監管的邊界，兼顧效率和公平，同時給銀行及關聯方以明確的指引。該章在安全、效率和公平價值目標基礎上探討了銀行業關聯交易公允與非公允邊界的厘定標準，指出是否遵守公平原則是厘定銀行業關聯交易公允與非公允邊界的標準。而公平應包括實質公平和形式公平兩方面。實質公平包括客觀公平、常規交易和商業判斷三個標準。構成銀行業關聯交易形式公平的程式有兩類：一類是與銀行業非關聯交易相同的正常業務程式；另一類就是針對銀行業關聯交易的特點所專門設定的程式，如利害關係公開、表決許可權制、董事會批准以及獨立董事認可等。

第四章：非公允銀行業關聯交易產生的原因分析。銀行業關聯交易作為一種重要的經濟行為，其發生有內在的、深層次的原因。對銀行業關聯交易的發生原因進行系統研究，有助於我們認識這一經濟現象產生的根源，為從源頭上遏制非公允銀行業關聯交易奠定基礎。本章首先運用主流經濟學理論分析銀行業關聯交易發生的原因，然後探討銀行業關聯交易發生的制度誘因，指出作為一種經濟行為，非公允銀行業關聯交易本質是行為主體在現有制度環境下理性選擇的結果，而有限責任、所有權與經營權的分離、資本多數決等現代公司制度本身固有的缺陷是非公允關聯交易發生的重要制度誘因。最後運用博弈論進行分析，指出在中國現實環境下，實施非公允銀行關聯交易的預期收益遠遠大於預期成本，而這正是非公允銀行業關聯交易屢禁不止的根本原因。因此，非公允銀行業關聯交易是行為主體在現有制度環境下理性選擇的結果，更是行為主體和監管當局博弈的結果。加大非公允銀行業關聯交易的預期成本無疑是遏制非公允銀行業關聯交易、防範銀行風險的重要選擇。

第五章：銀行業關聯交易規制的歷史考察。美國是世界上對銀行業和其他行業關聯交易限制較嚴的國家之一，對銀行業關聯交易規制有其獨到之處，並積累了長期的實踐經驗。該章通過考察美國銀行業關聯交易規制的歷史演變、歷史背景及其理論基礎，指出銀行業關聯交易規制的理論基礎是基於對銀行“獨立市場判斷能力的維護”，其理論前提是“任何銀行的關在線上構，無論其性質如何，都具有將風險向銀行轉移的動機”。建議我國應借鑑美國經驗，加強對銀行業關聯交易的立法和外部監管，強化商業銀行的內部控制。同時在監管中，要兼顧效率和公平，加大對非公允關聯交易的處罰力度，並賦予監管者一定的自由裁量權，根據實踐的需要不斷完善、發展監管。

第六章：銀行業關聯交易的法律規制。銀行業關聯交易涉及銀行、客戶、債權人、中小股東等諸多主體的不同利益，通過法律來規範銀行業關聯交易，有利於通過明確的法律規則平衡不同利益主體之間的利益實現利益均衡，有利於通過法律的威懾力和強制執行力防範可能出現的非公允關聯交易，制裁懲治已經出現的非公允關聯交易，並對權利被侵害者進行救濟。該章在闡述了法律與金融發展關係的基礎上研究了銀行業關聯交易中債權人利益保護和中小股東利益保護等問題，探討了法人人格否認制度、深石原則、控股股東的誠信義務等制度性安排。

第七章：銀行業關聯交易的監管(一)——內部人和股東關聯交易監管。法律具有內在的不完備性。對銀行業關聯交易的法律規制是必要的，但僅僅有法律也是不充分的，對銀行業關聯交易的監管必不可少。內部人和股東關聯交易的主要形式是關聯貸款，該章主要以關聯貸款為中心探討內部人和股東關聯交易監管。該章對關聯貸款進行了理論和實證分析，並系統考察了國外對關聯貸款的規制情況，包括關聯方及關聯貸款界定、交易額限制、市場交易條件、信息披露、內部控制等，然後提出了借鑑國際經驗，完善我國關聯貸款規制制度的建議。該章還研究了國有商業銀行股份制改造過程中可能發生三種類型的關聯交易：匯金公司注資商業銀行可能引發的關聯交易、銀行分拆上市模式可能發生的關聯交易和引進戰略投資者可能發生的關聯交易。最後，本章選取成都商業銀行關聯交易案例和民生銀行關聯交易案例進行了深入剖析。

第八章：銀行業關聯交易的監管(二)——金融控股公司關聯交易的監管。銀行業綜合經營是順應歷史潮流和金融業內在發展規律的大勢所趨。金融控股公司是銀行綜合經營的主要組織形式，但銀行綜合經營過程中金融控股公司關聯交易不可避免。該章系統分析了金融控股公司關聯交易產生的客觀必然性以及需監管的金融控股公司關聯交易的範圍，研究了規制金融控股公司關聯交易的防火牆制度、並表監管制度、加重金融控股公司責任制度以及金融控股公司關聯交易的監管協調和信息共享等。最後，本章選取德隆系關聯交易案例和光大銀行關聯交易案例進行了分析。

第九章：銀行業關聯交易的監管(三)——企業關聯交易信貸風險的監管(雖然銀行客戶關聯交易其特徵和銀行自身關聯交易有很大不同，銀行對企業集團客戶的授信和銀行關聯交易並沒有多大關係，此種關聯交易嚴格來說並非銀行的關聯交易，但由於此種交易與銀行經營有緊密關係並對銀行有較大影響，常常會對銀行的信貸資產安全產生信用風險，而且實踐中又非常普遍，同時習慣上人們也把此種關聯交易視為銀行業關聯交易，因此，本論文也將銀行客戶關聯交易納入研究範圍，將其和銀行業內部人和股東關聯交易及銀行業綜合經營過程中產生的金融控股公司關聯交易共同作為研究對象).關聯企業及關聯交易的隱蔽性和複雜性給銀行信貸工作增加了難度，也對現行公司制度所提供的債權保護手段提出了嚴峻的挑戰。近些年來，農凱、鐵本、德隆、華光等系列關聯企業貸款相繼出現問題，而且涉及貸款金額巨大，銀行損失慘重。頻頻發生的關聯企業巨額貸款損失案件暴露出我國現行關聯企業制度的缺陷以及我國商業銀行關聯企業信貸風險內部控制機制的漏洞。本章首先分析了關聯企業可能引發的銀行信貸風險，然後對關聯企業信貸風險的監管情況進行了比較研究，最後提出了加強我國關聯企業信貸風險監管的對策選擇。

作者簡介

余保福，1973年生，河南省確山縣人。1997年畢業於西南政法大學，獲得法學碩士學位。2007年畢業於西南財經大學中國金融研究中心，獲得金融學博士學位。曾就職於工商銀行廣東省分行，任法律部副總經理、辦公室副主任等，現任工商銀行廣東雲浮市分行副行長。已在《經濟學動態》、《法制日報》、《金融論壇》、《財經理論與實踐》等核心期刊、報刊發表論文三十餘篇，與人合著《中國民事訴訟法要論》（廣東人民出版社，2000年9月版），《銀行糾紛法律風險控制》、《銀行個人金融業務法律風險控制》、《銀行公司業務法律風險控制》（法律出版社，2004年出版）。