銀行存款日記帳

銀行存款日記帳是反映企業各種銀行存款的收入、付出、結存情況的序時帳。一般採用三欄式訂本帳，參考格式見“結算戶存款”。銀行存款日記帳應按企業在銀行開立的每個存和帳戶設定。

由出納人員根據有關的收、付款憑證，按其發生的日期和編號順序進行登記，每日結出餘額，並定期與有關總帳科目的發生額和餘額核對相符。銀行存款日記帳的記錄還應經常與銀行對帳單核對，如有不符，應查明原因。對錯誤的記錄，應按規定及時進行訂正。