《跨考專業課稅務碩士(MT)核心教程》每一章開篇為“本章考情分析”，旨在幫助考生了解本章內容在考試中的重要程度、命題規律及考點分布情況；“知識框架圖”有利於考生明晰本章的知識結構體系，同時，根據本章的重點、難點、熱點，對知識點進行了標星（五星表示重要程度最高，依次遞減），能讓學生從整體上把握本章的內容。針對《跨考專業課稅務碩士(MT)核心教程》中的重點、難點內容及在考試中頻繁出現的考點，編者精心選取了相應的例題並給出了詳細解析，以幫助考生理解考點和考題形式。
基本介紹
- 書名：跨考專業課書系:跨考專業課稅務碩士
- 出版社：北京理工大學出版社
- 頁數：346頁
- 開本：16
- 品牌：北京理工大學出版社
- 作者：跨考教育考研研究院教研中心
- 出版日期：2012年9月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7564060352, 9787564060350
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《跨考專業課稅務碩士(MT)核心教程》系統掌握稅收理論與政策、稅收制度、稅務管理以及相關領域的知識和技能，充分了解稅務稽查、稅務籌劃以及稅務代理等高級稅收實務知識並熟練掌握其分析方法與操作技能，具有解決實際涉稅問題處理能力的高層次、套用型專門人才。因此，各高校的專業課考試題目更加注重對考生專業知識及其實務操作能力的考核。
圖書目錄
第1部分稼收學原理
第一章稅收的起源與發展
第一節 國家、財政和稅收的起源
第二節 我國稅收的起源與發展
第三節 西方稅收的起源與發展
第二章稅收的含義
第一節 國家的公共權力與稅收
第二節 剩餘產品價值與稅收
第三節 稅收的本質
第四節 稅收的特徵
第三章稅收原則
第一節 我國古代稅收原則思想
第二節 西方主要稅收原則
第三節 我國社會主義市場經濟條件下的稅收原則
第四章稅收負擔及其轉嫁與歸宿
第一節 巨觀稅負與微觀稅負
第二節 影響稅收負擔的因素
第三節 稅負轉嫁與歸宿的概念與形式
第四節 稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析
第五節 稅負轉嫁與歸宿的一般均衡分析
第六節 稅收增長與經濟成長的相關性分析
第五章稅收效應
第一節 稅收效應的概念和分類
第二節 稅收微觀效應
第三節 稅收巨觀效應
第六章稅制結構分析與比較
第一節 稅制結構的概念及分類
第二節 稅收的分類及特點分析
第三節 稅制結構的決定因素
第四節 各國的稅制結構比較
第七章中央與地方的稅收關係
第一節 稅收立法權和管理權的劃分
第二節 稅種的劃分
第三節 稅務機構設定
第八章國際稅收
第一節稅收管轄權
第二節 國際重複徵稅的產生及避免辦法
第三節 國際逃避稅及其防範措施
第四節 國際稅收協定
第2部分 中國稅制實務
第一章稅制要素及稅收分類
第一節 納稅義務人
第二節 徵稅對象
第三節稅率
第四節 納稅環節和納稅期限
第五節 稅收優惠
第六節 稅收分類方法及其分類
第二章增值稅
第一節 增值稅的基本原理
第二節 納稅義務人及增值稅的徵稅範圍
第三節稅率與徵收率
第四節 一般納稅人應納稅額的計算
第五節 小規模納稅人應納稅額計算
第六節 特殊經營行為和產品的稅務處理
第七節進口貨物徵稅
第八節 出口貨物退（免）稅
第九節徵收管理
第十節 增值稅專用發票的使用及管理
第三章消費稅
第一節 消費稅概述
·第二節 消費稅的納稅人、徵收範圍及稅率
第三節 消費稅的計稅依據
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的出口退（免）稅
第六節 消費稅的納稅申報
第四章營業稅
第一節 營業稅概述
第二節 納稅義務人和扣繳義務人
第三節 特殊行為的稅務處理
第四節 稅目與稅率
第五節 應納稅額的計算
第六節 稅收優惠
第七節 徵收管理
第五章關稅
第一節關稅簡介
第二節 徵稅對象和納稅義務人
第三節進出口稅則
第四節 完稅價格和應納稅額的計算
第五節 關稅優惠和關稅征管
第六章車輛購置稅和車船稅
第一節 車輛購置稅
第二節 車船稅
第七章企業所得稅
第一節企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的納稅人和徵稅對象
第三節 企業所得稅的稅率
第四節 企業所得稅應納稅所得額的計算
第五節 資產的稅務處理
第六節 企業所得稅應納稅額的計算
第七節 稅收優惠
第八節 源泉扣繳
第九節特別納稅調整
第十節 企業所得稅的申報繳納
第八章個人所得稅
第一節個人所得稅簡介
第二節 納稅人
第三節 應稅所得項目
第四節 稅率和應納稅所得額的規定
第五節 應納所得稅的計算
第六節 稅收優惠
第七節 徵收管理
第九章房產稅、城鎮土地使用稅及耕地占用稅
第一節房產稅
第二節城鎮土地使用稅
第三節 耕地占用稅
第十章城市維護建設稅
第一節 城市維護建設稅的基本原理
第二節 城市維護建設稅的一般規定
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
第五節 教育費附加的有關規定
第十一章印花稅和契稅
第一節 印花稅的基本原理
第二節 印花稅納稅義務人
第三節 印花稅稅目與稅率
第四節 印花稅應納稅額的計算
第五節 印花稅稅收優惠
第六節 印花稅徵收管理
第七節 契稅的基本原理
第八節 契稅徵稅對象
第九節 契稅納稅義務人與稅率
第十節 契稅應納稅額的計算
第十一節 契稅稅收優惠
第十二節 契稅徵收管理
第十二章資源稅
第一節 資源稅的基本理論
第二節 納稅義務人
第三節 稅目、單位稅額
第四節 計稅依據
第五節 應納稅額的計算
第六節 稅收優惠
第七節 徵收管理
第十三章土地增值稅
第一節土地增值稅簡介
第二節 徵稅對象和納稅義務人
第三節 徵稅範圍
第四節稅率
第五節 應稅收入與扣除項目
第六節 應納稅額的計算
第七節 稅收優惠和稅收征管
第3部分 中國兢收征管制度
第一章稅收征管概論
第一節 稅收征管的概念、目的與原則
第二節 稅收征管制度的特點
第二章稅收征管制度
第一節 稅務管理制度
第二節 稅款徵收制度
第三節 稅務稽查制度
第四節 稅務爭議處理制度
第五節 稅務行政處罰與稅收刑法制度
第三章納稅服務
第一節 納稅人權利保護
第二節 納稅服務的內容
第三節 納稅服務機構的設定
附錄一
附錄二
第一章稅收的起源與發展
第一節 國家、財政和稅收的起源
第二節 我國稅收的起源與發展
第三節 西方稅收的起源與發展
第二章稅收的含義
第一節 國家的公共權力與稅收
第二節 剩餘產品價值與稅收
第三節 稅收的本質
第四節 稅收的特徵
第三章稅收原則
第一節 我國古代稅收原則思想
第二節 西方主要稅收原則
第三節 我國社會主義市場經濟條件下的稅收原則
第四章稅收負擔及其轉嫁與歸宿
第一節 巨觀稅負與微觀稅負
第二節 影響稅收負擔的因素
第三節 稅負轉嫁與歸宿的概念與形式
第四節 稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析
第五節 稅負轉嫁與歸宿的一般均衡分析
第六節 稅收增長與經濟成長的相關性分析
第五章稅收效應
第一節 稅收效應的概念和分類
第二節 稅收微觀效應
第三節 稅收巨觀效應
第六章稅制結構分析與比較
第一節 稅制結構的概念及分類
第二節 稅收的分類及特點分析
第三節 稅制結構的決定因素
第四節 各國的稅制結構比較
第七章中央與地方的稅收關係
第一節 稅收立法權和管理權的劃分
第二節 稅種的劃分
第三節 稅務機構設定
第八章國際稅收
第一節稅收管轄權
第二節 國際重複徵稅的產生及避免辦法
第三節 國際逃避稅及其防範措施
第四節 國際稅收協定
第2部分 中國稅制實務
第一章稅制要素及稅收分類
第一節 納稅義務人
第二節 徵稅對象
第三節稅率
第四節 納稅環節和納稅期限
第五節 稅收優惠
第六節 稅收分類方法及其分類
第二章增值稅
第一節 增值稅的基本原理
第二節 納稅義務人及增值稅的徵稅範圍
第三節稅率與徵收率
第四節 一般納稅人應納稅額的計算
第五節 小規模納稅人應納稅額計算
第六節 特殊經營行為和產品的稅務處理
第七節進口貨物徵稅
第八節 出口貨物退（免）稅
第九節徵收管理
第十節 增值稅專用發票的使用及管理
第三章消費稅
第一節 消費稅概述
·第二節 消費稅的納稅人、徵收範圍及稅率
第三節 消費稅的計稅依據
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的出口退（免）稅
第六節 消費稅的納稅申報
第四章營業稅
第一節 營業稅概述
第二節 納稅義務人和扣繳義務人
第三節 特殊行為的稅務處理
第四節 稅目與稅率
第五節 應納稅額的計算
第六節 稅收優惠
第七節 徵收管理
第五章關稅
第一節關稅簡介
第二節 徵稅對象和納稅義務人
第三節進出口稅則
第四節 完稅價格和應納稅額的計算
第五節 關稅優惠和關稅征管
第六章車輛購置稅和車船稅
第一節 車輛購置稅
第二節 車船稅
第七章企業所得稅
第一節企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的納稅人和徵稅對象
第三節 企業所得稅的稅率
第四節 企業所得稅應納稅所得額的計算
第五節 資產的稅務處理
第六節 企業所得稅應納稅額的計算
第七節 稅收優惠
第八節 源泉扣繳
第九節特別納稅調整
第十節 企業所得稅的申報繳納
第八章個人所得稅
第一節個人所得稅簡介
第二節 納稅人
第三節 應稅所得項目
第四節 稅率和應納稅所得額的規定
第五節 應納所得稅的計算
第六節 稅收優惠
第七節 徵收管理
第九章房產稅、城鎮土地使用稅及耕地占用稅
第一節房產稅
第二節城鎮土地使用稅
第三節 耕地占用稅
第十章城市維護建設稅
第一節 城市維護建設稅的基本原理
第二節 城市維護建設稅的一般規定
第三節 稅收優惠
第四節 徵收管理
第五節 教育費附加的有關規定
第十一章印花稅和契稅
第一節 印花稅的基本原理
第二節 印花稅納稅義務人
第三節 印花稅稅目與稅率
第四節 印花稅應納稅額的計算
第五節 印花稅稅收優惠
第六節 印花稅徵收管理
第七節 契稅的基本原理
第八節 契稅徵稅對象
第九節 契稅納稅義務人與稅率
第十節 契稅應納稅額的計算
第十一節 契稅稅收優惠
第十二節 契稅徵收管理
第十二章資源稅
第一節 資源稅的基本理論
第二節 納稅義務人
第三節 稅目、單位稅額
第四節 計稅依據
第五節 應納稅額的計算
第六節 稅收優惠
第七節 徵收管理
第十三章土地增值稅
第一節土地增值稅簡介
第二節 徵稅對象和納稅義務人
第三節 徵稅範圍
第四節稅率
第五節 應稅收入與扣除項目
第六節 應納稅額的計算
第七節 稅收優惠和稅收征管
第3部分 中國兢收征管制度
第一章稅收征管概論
第一節 稅收征管的概念、目的與原則
第二節 稅收征管制度的特點
第二章稅收征管制度
第一節 稅務管理制度
第二節 稅款徵收制度
第三節 稅務稽查制度
第四節 稅務爭議處理制度
第五節 稅務行政處罰與稅收刑法制度
第三章納稅服務
第一節 納稅人權利保護
第二節 納稅服務的內容
第三節 納稅服務機構的設定
附錄一
附錄二
