《贏在現金：做好企業現金流管理》是2009年華中科技大學出版社出版的一本圖書，作者是賀志東。
基本介紹
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內容簡介
《贏在現金:如何做好企業現金流管理》內容簡介：為了幫助全國廣大企業做好現金流量管理工作，由全國著名財會、審計、財稅專家賀志東研究員精心編寫了《贏在現金：如何做好企業現金流管理》一書。全書共7章，內容包括現金管理，現金流量管理，現金預算及企業經營現金淨流量能力分析，企業資產變現能力分析，貨幣資金的審計，現金流量表的閱讀，分析與審計等。《贏在現金:如何做好企業現金流管理》主要具有以下特色：（1）高度的操作性、實用性，不同於那些泛泛而談的、空洞說教的書籍，更不同於當前學校教科書；（2）新穎性，依據最新的有效的企業會計準則、企業財務通則、審計準則、內控體系、稅法體系等編寫，不同於內容過時或純學理性的書籍；（3）專業性；（4）創造性，無論是形式還是內容，都體現了這一點；（5）案例豐富；（6）講解全面、透徹、通俗；（7）資料詳盡、條理清晰、查閱方便。《贏在現金:如何做好企業現金流管理》適用對象：全國各地廣大企業管理、財務、會計、內部審計等財稅人士。
編輯推薦
《贏在現金:如何做好企業現金流管理》編輯推薦：現金流量是影響企業價值的直接因素“現金為王”的理財觀念，已經滲透到企業運營的每一個環節利潤良好卻無現金流的企業，可能會陷入支付不能的危機；現金流良好利潤卻不理想的企業，卻無生存之虞。
作者簡介
賀志東，全國著名財稅專家，大學兼職教授。我國納稅籌劃和納稅管理學科奠基人、財務籌劃學科創始人。當今中國廣受歡迎的頂尖財稅實務培訓專家。曾應北京火學等機構邀請，為公司董事長、總裁、財務總監、EMBA、MBA等講授財稅課程，受訓單位超萬家。服務過的對象含夫多數中國500強企業，部分世界500強在華機構。
圖書目錄
第一章 現金管理
第二章 現金流量管理
第一節 現金流綜合知識
第二節 現金流風險
第三節 企業現金流量規劃
第四節 現金流量的控制
第五節 現金流量的集中管理
第三章 現金預算及企業經營現金淨流量能力分析
第一節 現金預算
第二節 企業經營現金淨流量能力分析
第四章 企業資產變現能力分析
第一節 企業資產變現能力分析概述
第二節 企業資產變現能力的評價指標
第五章 貨幣資金的審計
第一節 現金的內部控制設計
第二節 貨幣資金獨立審計
第六章 現金流量表
第一節 現金流量表的閱讀
第二節 現金流量表的分析
第三節 現金流量表的審計
附錄
圖書序言
任何企業要進行生產經營活動都必須擁有貨幣資金，持有貨幣資金是進行生產經營活動的基本條件。現金是可以立即投入流動的交換媒介，它的首要特點是普遍的可接受性，即可以立即有效地用來購買商品、貨物、勞務或清償債務。因此，現金是企業中流動性最強的資產。現金的概念有狹義和廣義之分。狹義的現金是指企業的庫存現金（包括人民幣現金和外幣現金）；廣義的現金是指除了庫存現金外，還包括銀行存款和其他符合現金定義的票證。
現金收支是企業資金流動的主要形式，是企業資金循環的紐帶。要使現金收支在數量上和時間上相適應和銜接，就必須對它進行全面的安排和調度，這就是通常所說的現金管理。現金管理的主要目的是，在保證企業生產經營所需現金的同時，節約使用資金，並從暫時閒置的現金中獲得最多的利息收入。一方面，現金管理要力求做到保證企業生產經營對現金的需求；另一方面，要儘量縮減企業閒置現金數量，提高資金收益率。但是，這兩個方面相互之間具有排斥性。當財務部門為了消除閒置現金而減少現金置存量時，就容易造成現金短缺；當為滿足各種潛在的現金需要和提高其保證程度而增大資金置存量時，又會導致現金閒置數額增加，資金收益率降低。因此，在現實工作中，財務管理人員必須要制訂周密的計畫，並加強日常控制，把具有排斥性現金管理目的的兩個方面有機地結合起來，使之同時實現。
現金流是英文（Cash Flow的直譯，就是指在一段時間內的現金淨收入。或者說某個期間內的現金流就等於該期間內的現金總收入減去現金總支出。和企業的淨利潤一樣，現金流是一個速率變數，也就是說現金流只在某一段時間內，如一年、一個月等才有意義，而在某個時間點上並無意義。現金流量是影響企業價值的直接因素。“現金為王”的理財觀念，已經滲透到企業營運的每一個環節。企業只能用現金去支付，而不是會計利潤。利潤良好卻無現金流的企業，可能會陷人不能支付的危機；而現金流良好，利潤情況不理想的企業，卻無生存之虞。1998年亞洲金融風暴及2008年的世界金融危機的經歷證明了這一點。現金流量管理的重要性不只是體現在公司營運這個層面，更應該被提到戰略高度；無論是從企業的當期營運價值（COV）來看，還是從企業的未來成長價值（FGV）來看，現金流量管理都會產生決定性影響。
