貨幣資金日記簿

貨幣資金日記簿是一般經濟單位的貨幣資金業務都比較多，而這些貨幣資金的收付業務，必須經過出納人員處理，所以這部分業務的記錄，獨立的匯總記入總帳。由於貨幣資金業務的繁簡程度不同，其帳簿格式也有所不同，通常採用三欄式即有借、貸、餘額的帳簿格式。

貨幣資金收付量比較大的單位，也可採用一欄式格式，將現金收入和現金付出分兩個帳簿登記;銀行存款收入和付出也可分別設帳由兩個出納員登記，日終交出納管理員過帳，為了進行控制和取得分析資料，個別單位也有將現金和銀行存款合併為一個日記簿，採取專欄格式，以求得當日餘額。