貨幣資金占用係數

貨幣資金占用係數是單位銷售額占用的貨幣資金數值。貨幣資金反映企業的現實支付能力。它是企業庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計數。本項目應根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金” 科目的期末餘額合計填列。

概念

係數又稱銷售貨幣資金率，是指為了實現一定量的產品銷售，需要占用多少貨幣資金，即單位銷售額占用的貨幣資金數。

計算公式

貨幣資金占用係數=貨幣資金/產品銷售收入×(12÷計算期月份)

在巨觀經濟分析中，這一指標常用於判斷企業的資金狀況和支付能力的大小。

這一公式的經濟含義是：為了實現一定量的商品銷售，需要占用多少貨幣資金，即單位銷售額占用的貨幣資金數，以檢查企業貨幣資金占用是否合理。從巨觀角度看，企業貨幣資金可以看成是有支付能力的需求，商品銷售收入可以看成商品供給，二者的合適比率即為需求與供給的均衡狀態，亦即貨幣政策的理想狀態。本式用月末貨幣資金餘額的目的是為了考察這一時點企業貨幣資金鬆緊狀況;產品銷售收入用累計數，有利於消除銷售收入的季節性波動。