《財稅法專題研究（第三版）》是一部 2015年出版的圖書，作者是劉劍文。
基本介紹
- 作者：劉劍文
- ISBN： 978-7-301-25311-3
- 頁數：444
- 定價：￥51.00
- 出版時間：2015-02-12
圖書信息,內容簡介,目錄,
圖書信息
書號： 25311
版次： 3
開本： 大32開
裝訂： 平
字數： 560 千字
內容簡介
本教材是關於財稅法領域重要和基本問題的專題研究。此次修訂申請了北大立項教材。2002和2007年前後出版第一版第二版，學界評價還不錯，也曾經被教育部學院管理與研究生教育司推薦為全國“研究生教學用書”。近幾年財稅法領域的發展變化很大，國家也通過了財稅體制改革的發展綱要，根據這些理論和制度的變革，重新修訂整理相關內容，推出第三版。
目錄
專題一 三十年來中國財稅法學研究 的回顧與前瞻 /
一、 決定性的經濟改革與新時期財稅法的歷史擔當 /
二、 財政法理論研究評述 /
（一） 財政法與財政權基本概念 /
（二） 財政法基本原則 /
（三） 財政法理論的具體運用——以收入分配改革為例 /
三、 稅法總論理論研究評述 /
（一） 稅收與稅權基本概念 /
（二） 稅收要素基本概念 /
（三） 稅收法律關係 /
（四） 稅法基本原則 /
（五） 稅法基本原則的具體運用 /
四、 國際稅法研究評述 /
(一) 國際稅法基礎理論 /
（二） 國際避稅的概念與性質 /
（三） 電子商務與國際稅法 /
五、 我國財稅法體系的發展與完善研究 評述 /
（一） 我國財稅法律體系的缺失 /
（二） 財稅法律體系的完善 /
（三） 財稅法學研究的現狀與反思——以稅法為例 /
（四） 財稅法的重要性及其在中國的現狀與未來 /
六、 財稅法教學改革與人才培養進路 /
（一） 財稅法學科的發展 /
（二） 成就與經驗：體系化的學科建設 /
（三） 問題與反思：財稅法學科教學現狀檢視 /
（四） 前瞻與創新：更趨專業、複合和套用性 的朝陽學科 /
專題二 財稅法治的思維基點與價值定位 /
一、 作為綜合性法律學科的財稅法學 /
（一） 認識的命題設定:學科地位、學理基礎與學術視域 /
（二） 方法的理性整合:交叉科學、關聯研究與技術路線 /
（三） 理論的學術反思:知識自主、價值中立與效果評估 /
（四） 體系的重新建構:中國語境、問題導向與綜合研究 /
二、 公共財產法意義上的財稅法 /
（一） 財稅法成為公共財產法的原因 /
（二） 公共財產法意義上的財稅法價值 /
（三） 公共財產法視角下的現代財政制度 /
三、 財政控權與納稅人權利保障 /
（一） 私人財產課稅的法治化 /
（二） 納稅人權利與稅法意識 / 1
專題三 財政立法與財政法改革 /
一、 憲治與中國財政民主 /
（一） 憲治視角下的財政民主 /
（二） 財政民主的制度解構 /
（三） 財政民主的制度反思 /
（四） 財政民主的制度重構 /
二、 現代政府預算管理制度構建 /
（一） 良法之治：預算公開的中國式探索 /
（二） 權力制衡：人大預算監督的的歸位 /
（三） 完整、規範與剛性拘束：預算修法的 成果 /
三、 中國分稅制財政體制的綜合平衡與協調發展 /
（一） 財政分權與分稅制 /
（二） 財政轉移支付的平衡與協調 /
專題四 稅收法律關係 /
一、 稅收與徵稅權 /
(一) 法學意義上的稅收概念 /
（二） 國家課稅權的來源 /
二、 稅收法律關係的類型與結構 /
（一） 稅收憲法關係 /
（二） 稅收實體法律關係 /
（三） 稅收程式法律關係 /
三、 稅收債務關係理論及其套用 /
四、 “稅收債務關係說”的中國意義 /
（一） 債務關係說與中國稅法學的發展 /
（二） 債務關係說對中國稅法實踐的指導 /
（三） 債務關係說與中國稅法的體系化 /
五、 稅收債法研究的方法與價值 /
專題五 稅法原則 /
一、 稅收法定主義及其適用 /
（一） 稅收法定主義的理論源流與內涵解析 /
（二） 稅收法定主義的現實意義與中國實踐 /
二、 稅收公平原則 /
三、 量能課稅原則及其適用限制 /
（一） 量能課稅原則的學理之爭 /
（二） 量能課稅原則的適用限制 /
四、 實質課稅原則 /
(一) 實質課稅主義的基本內容 /
（二） 實質課稅主義的評價與檢討 /
專題六 中國稅收立法問題 /
一、 稅收立法基礎理論 /
（一） 稅收立法的基本概念 / 1
（二） 稅收立法的體系 /
二、 稅收國家與稅收立憲 /
（一） 稅收國家理念的確立 /
（二） 稅收立憲問題研究 /
（三） 《立法法》與稅收立法 /
三、 稅收立法許可權體制 /
（一） 稅收立法許可權體制概述 /
（二） 域外稅收立法許可權劃分概況 / 1.
（三） 我國稅收立法許可權體制之完善 /
四、 稅法通則的制定 /
（一） 稅法通則的地位與模式 /
（二） 稅法通則的核心內容與法治精神 /
（三） 稅法通則的立法架構與價值追求 /
專題七 稅收實體法律制度改革 /
一、 增值稅的轉型改革 /
（一） 增值稅轉型改革的背景分析 /
（二） 增值稅轉型改革的時機選擇 /
（三） 增值稅轉型改革的基本特點 /
（四） 增值稅轉型改革的主要影響 /
二、 所得稅法改革 /
(一) 應稅所得的法律問題 / 1
（二） 對個人所得稅法改革的理性解讀 /
（三） 全球化與企業所得稅立法的統一 /
三、 非法收入的課稅問題 /
(一) 非法收入的實質課稅 /
（二） 以擇校費為例看非法收入的課稅 /
四、 房產稅法的改革 /
（一） 房產稅的制度變遷與反思 /
（二） 可能的改革路徑 /
專題八 稅收征管法律制度 /
一、 稅收征管中的誠信問題 /
（一） 影響公民依法誠信納稅的因素 /
（二） 誠信納稅的國際借鑑 /
（三） 依法誠信納稅目標的實現 /
二、 稅收征管中的行政強制制度 /
（一） 《行政強制法》與《稅收征管法》的關係 /
（二） 《行政強制法》與《稅收征管法》的法律適用 /
（三） 《行政強制法》對《稅收征管法》的補充功用 /
（四） 《行政強制法》對稅收征管的積極意義 /
三、 反避稅法律制度 /
（一） 反避稅法律制度的演進 /
（二） 反避稅法律的法理省思 /
（三） 反避稅與預先定價稅制 /
（四） 中國反避稅法律制度的現存問題及完善建議 /
四、 《稅收徵收管理法》的修訂 /
（一） 稅收征管法修訂背景 /
（二） 稅收征管制度的基本理念與制度性 經驗 /
專題九 稅收保全制度 /
一、 稅收優先權 /
（一） 稅收優先權的基本理論 /
（二） 我國優先權立法現狀 /
（三） 稅收優先權與私法交易安全的價值衝突 /
二、 稅收代位權 /
（一） 稅收代位權的由來 /
（二） 稅收代位權的性質 /
（三） 稅收代位權的成立要件 /
（四） 稅收代位權的行使程式 /
(五) 稅收代位權行使的效力 /
三、 稅收撤銷權 /
（一） 稅收撤銷權的由來 /
（二） 稅收撤銷權的性質 /
（三） 稅收撤銷權的成立要件 /
（四） 稅收撤銷權的行使程式 /
(五) 稅收撤銷權行使的效力 /
四、 查封、扣押、凍結措施 /
（一） 查封、扣押、凍結的對象 /
（二） 查封、扣押與財產權的限制 /
（三） 查封、扣押、凍結與強制執行的關係 /
五、 限制出境措施 /
（一） 限制出境與稅收保全的聯繫 /
（二） 限制出境的程式與效力 /
（三） 限制出境的構成要件 /
專題十 國際稅法與中國稅法的國際化 /
一、 國際稅法的特徵 /
（一） 關於調整對象 /
（二） 關於客體 /
（三） 關於主體 /
（四） 關於法律規範問題 /
二、 國際稅法的基本原則 /
（一） 國家稅收管轄權獨立原則 /
（二） 公平原則 /
三、 居民稅收管轄權問題 /
(一) 國際稅法確立居民概念的法律意義 /
（二） 國際稅法確認居民的標準 /
（三） 國際稅法上居民法律衝突的協調 /
（四） 我國居民標準的稅法調整 /
四、 單一稅收管轄權問題 /
（一） 實行單一稅收管轄權的理論依據 /
（二） 實行單一稅收管轄權的可行性 /
五、 WTO體制下中國稅法發展的基本趨勢 /
(一) 加入WTO對中國稅法影響的總體評介 /
（二） WTO體制下中國自由貿易區的發展前景 /
再版後記 /
