財政部文教行政周轉金管理辦法

第一條　為進一步加強文教行政周轉金（以下簡稱“周轉金”）管理，提高資金使用效益，根據我部有關規定，制定本辦法。

第二條　周轉金借款原則

（一）符合國家的財政政策、產業政策和文教行政事業的發展規劃，不以盈利為目的，不放高利貸，不搞商業性金融活動；

（二）講究經濟效益，注重社會效益；

（三）支持有條件的事業單位組織收入，提高經費自給水平，促進事業發展，減輕財政負擔。重點支持教育、科學事業單位，優先安排投資少、技術新、效益好、周轉快的項目。

（四）定項使用、按期歸還。

第三條　周轉金借款範圍

（一）教育、科學、文化等文教事業單位；公檢法司、行政機關和黨派團體附屬事業單位，不包括文教企業。

（二）借款主要用於設備購置、流動資金不足和改造項目，不得用於基本建設投資。

第四條　周轉金借款條件

（一）借款項目具有可行性。借款項目要經過充分論證，具有較好的經濟效益；借款單位必須有比較穩定的經濟收入，具有償還的能力；借款單位領導和財務人員責任心強，財務管理制度健全。

（二）在銀行（包括國家批准的其他金融機構）或預算部門設有帳戶，並有專人或兼職人員管理；主管部門與財政部門有經常的經費領撥關係。

（三）項目借款額起點，中央級主管部門可以根據實際情況確定；一般地區，項目借款額在50萬元以上，少數民族地區及邊遠地區的項目借款額起點可稍低一些。

（四）有申請報告並附報《財政部文教行政周轉金借款項目申報表》。項目借款額超過100萬元的需加報可行性論證報告。

第五條　周轉金借款手續

（一）中央級單位的借款，由國務院有關部、委、局、直屬機構對其申請進行審核、篩選，然後統一向我部申報，並擔保歸還。

（二）地方單位的借款，由各省、自治區、直轄市和計畫單列市財政廳（局）擇優向我部申報，並擔保歸還，我部將根據資金和效益情況，重點扶持。

（三）主管部門和地區財政廳（局）要與借款單位簽定契約，必要時可通過公證處公證，以確保借款按期回收。

第六條　周轉金借款期限

周轉金借款期限一般為1－2年，少數周轉期較長的項目，經特殊批准借款期限可適當放寬，但最長不得超過3年。借款時間從我部發文之日起延後60天開始計算。

第七條　周轉金借款占用費

（一）在規定的借款期限內，按年率百分之三收取資金占用費。

（二）對逾期不還款的，按天收取萬分之三的逾期資金占用費，並從當年（或下年）有關財政撥款中扣還本金和占用費，並停辦其主管部門或所在地區當年或以後年度周轉金借款事宜。

第八條　周轉金借款撥付及回收

（一）經我部審定的周轉金借款，委託中國經濟開發信託投資公司代撥和代收。

（二）借款到期時，由借款的有關部、委、局、直屬機構和有關地區財政廳（局）將借款本金和占用費一併歸還我部，並報送《財政部文教行政周轉金使用效益報告表》。

（三）還款時，外地請用“電匯憑證”，北京地區請用“信匯憑證”或“轉帳支票”。匯款用途註明“歸還文教行政周轉金”。

基本介紹