財務高手進階指南關鍵技能疑難解析

內容簡介

企業的財務管理如何從核算會計過渡到管理會計？財務人員如何榜察阿從普通的“賬房先生”進階到精通現代財務管理的財務高手？本書基於實際工作中遇到的真實案例進行分析，提出解決問題的技巧與方法，並提供全能的、系統性的財務思維方式，以幫助相關從業人員打開管理思路。

《財務高手進階指南：關鍵技能+疑難解析》內容共分為3篇，涵蓋企業財務進階的3個階段的內容、思路和疑難解析。第1篇主要解決如何夯實基礎財務管理工作的問題，內容涵蓋日常財務審批工作、會計核算與做賬、財務對賬、報表編制、納稅申報、合併報表的編制等；第2篇主要解決如何突破瓶頸，做好管理會計的工作的問題，內容涵蓋資金管理、財務分析、應收賬款管理、涉稅風險管理及稅收籌劃等；第3篇主要解決如何進階更高端的財務管理階段的問題，內容涵蓋企業戰略、計畫與全面預算管理、內部控制、投融資管理、財務共享服務等。

《財務高手進階指南：關鍵技能+疑難解析》是對財務管理實戰經驗的總結、提煉與延伸，語言通俗易懂、生動有趣，可讀性、實用性強，尤其適合基層財務人員、財務主管以及想努力提升財務管理價值但缺乏一些思路的財務經理和財務總監閱讀、使用。

圖書目錄

推薦序一：從“賬房先生”到現代財務管理：會計的進化與演變（覃春平全國高端會計（後備）人才、河北省會計領軍人物、河北省管理會計諮詢專家、中國文化產業發展集團資產財務部總經理）

推薦序二：從實戰角度探尋財務管理的進階之道（張旭中國石油天然氣集團公司資金部高級會計師）

自序：從結繩記事到財務共享服務：變的是“術”，不變的是“道”（謝士傑）

第 1篇化繁為簡：築牢基礎財務，提煉管理智慧

第 1 章

日常財務審批：財務把關要點經驗談 / 002

1．1 財務審批要善於“亮紅燈” / 003

1．2 員工報銷審批的邏輯性判斷 / 006

1．3 識別不合規發票 / 007

1．4 員工借款與清賬的要求 / 008

1．5 對公付款審批要點 / 009

1．6 契約審批要點 / 010

點睛一筆：你審的不是票據，是責任、信任、風險和錢 / 012

第 2章

會計核算：會做賬 +會解決做賬的難題 / 014

2．1 如何搭建優秀的會計核算體系 / 015

2．2 如何規劃和利用財務信息系統 / 017

2．3 “兩套賬”= 財務部與企業的定時炸彈 / 019

2．4 微信與支付寶收付款及發紅包的做賬標準 / 019

2．5 老闆私設“小金庫”問題的解決思路 / 021

2．6 無發票支出如何入賬 / 023

2．7 善於解決舊的亂賬並避免新的亂賬產生 / 024

點睛一筆：做好賬務處理，功夫在“詩外” / 027

第 3 章

對賬管理：糾錯的利遷殃主器，監督的法寶 / 030

3．1 財汗趨櫃去務部對賬的兩大功能 / 031

3．2 哪些方面的工作內容必須要對賬 / 032

3．3 對賬應制度化、長期化 / 033

3．4 對賬也是內控 / 034

點睛一筆：對賬工作存在漏洞：小出納挪用公款幾十萬提民元 / 035

第 4章

編制財務報表：一點就通 / 037

4．1 事前理解：編制 4張財務報表，先搞懂勾稽關係 / 038

4．2 事後檢查：財務軟體自動生成的報表的“後遺症”檢查 / 041

4．3 “顏值”擔當：怎樣編制“好看”的財務報表 / 043

4．4 “左兜”“右兜”理企背頁論：為什麼要編制合併報表 / 046

4．5 一圖搞懂：合併報表編促習趨制的流程和方法 / 046

4．6 抓住重點：合併報表常用的調整與抵銷分錄 / 048

點睛一筆：財務報表是結果也是“門面” / 051

第 5 章

納整紋婚刪稅申報：雖是例行公事，仍要小心“雷區” / 053

5．1 納稅申報經驗談 / 054

5．2 增值稅 / 057

5．3 消費稅 / 061

5．4 企業所得稅 / 063

5．5 個人所得稅 / 068

5．6 印花稅 / 070

點睛一筆：增值稅申報填寫錯誤造成要繳納幾十萬元滯納金的案例分析 / 072

第 2篇破繭成蝶：擺脫“賬房先生”，重構財務價值

第 6章

資金管理：守住企業“生死線” / 076

6．1 資金管理的格局：拿什麼來承接企業的經營目標 / 077

6．2 資金管理的目標：安全性、流動性、收益性 / 078

6．3 資金安全性管理：“現金安全”與“現金流安全” / 079

6．4 資金流動性管理：好企業也會因流動性風險“猝死” / 084

6．5 資金管理架構設計：最優資本結構設定及管理策略 / 088

6．6 模式選擇：7 種資金管理模式優劣辨析及選擇建議 / 091

點睛一筆：“一分錢難倒英雄漢”成因及風險規避 / 098

第 7 章

財務分析：怎樣幫老闆算清賬 / 100

7．1 因人而異：不同規模的公司財務分析側重點不同 / 101

7．2 提綱挈領：設計一套簡單、實用、易懂的“數據儀錶盤” / 105

7．3 有的放矢：財務分析要聚焦公司的重點或熱點問題 / 107

7．4 盈利分析：善於從不同維度分析盈利能力 / 108

7．5 償債能力：跳出傳統償債能力分析思路的窠臼 / 110

7．6 營運能力：商業零售和諮詢服務企業的營運能力有何區別 / 112

7．7 發展能力：規模的擴大不完全反映企業的發展能力強 / 114

7．8 現金流分析：不只是搞懂現金收支的來龍去脈 / 117

點睛一筆：財務報表的“真相”與“假象” / 124

第 8章

應收賬款管理：客戶回款不能靠催 / 128

8．1 事前、事中與事後控制：應收賬款管理的流程與思路 / 129

8．2 事前客戶認證：償債能力初步評價 / 137

8．3 事中風險控制策略：欠款銷售風險控制方案 / 140

8．4 事後催收：討債的事需要財務做嗎 / 144

8．5 額度及賬期：客戶應收賬款額度及賬期確定的方法 / 146

8．6 規避陷阱：幾種應收賬款商業欺詐手法及案例解讀 / 151

8．7 他山之石：著名信用管理公司鄧白氏集團客戶信用評分方法 / 154

點睛一筆：如何破解應收賬款管理的“死局” / 156

第 9 章

涉稅風險管理及稅收籌劃：不要掉進“合理避稅”的泥沼 / 160

9．1 稅收籌劃的思路及節稅方式 / 161

9．2 充分利用稅收優惠政策是最好的節稅良方 / 163

9．3 利用不同納稅主體進行稅收籌劃 / 168

9．4 利用子公司與分公司進行稅收籌劃 / 171

9．5 個人股權轉讓個人所得稅問題稅收籌劃 / 173

9．6 從裝修公司開發票的案例看節稅效果 / 176

9．7 公司個人股東及法定代表人從公司借款報銷的涉稅風險規避 / 177

9．8 “私車公用”涉稅風險及合規做法 / 178

9．9 稅務部門對各稅種的稽查重點及企業的應對措施 / 180

點睛一筆：降低稅負與降低涉稅風險衝突嗎 / 191

第 3篇進階高端：業與財融合，好謀且善斷

第 10章

戰略、計畫與全面預算管理：謀定而後動 / 194

10．1 戰略、計畫與預算的關係：目標、梯子和錢 / 195

10．2 確定預算目標應堅持 SMART原則 / 198

10．3 戰略規劃與執行程式：預算的兩個剛性原則 / 200

10．4 預算編制體系：制度體系、組織體系 / 201

10．5 預算編制方式：自上而下還是自下而上 / 203

10．6 預算編制方法：零基、增量與彈性預算等比對 / 204

10．7 預算內資金：是否需要走審批 / 205

10．8 預算調整的基本原則：預算可以調整嗎 / 206

10．9 預算執行監控與質詢：可以做不到，但不能說不清 / 207

10．10 預算考核與評價：有考核才有壓力，有壓力才有進步 / 210

點睛一筆：從遠古人類圍獵看早期人類做規劃的智慧 / 211

第 11 章

內部控制：扎牢籬笆，財務先行 / 213

11．1 內控管理五大目標與財務管理的關係 / 214

11．2 內部控制的“三道防線” / 216

11．3 企業經營業務循環中的內部控制 / 219

11．4 案例分析：現金收據上的錢去哪了 / 223

點睛一筆：稻盛和夫：設計讓人沒有機會犯罪的制度體系 / 225

第 12章

投融資管理：融資有風險，投資需謹慎 / 229

12．1 融資的原則：五項基本原則 / 230

12．2 新三板掛牌：看上去並不美 / 233

12．3 IPO：喧囂背後的冷思考 / 236

12．4 融資陷阱：警惕融資騙局 / 237

12．5 投資方向：企業投資不應偏離“主航道” / 241

12．6 短期理財：企業閒置資金投資理財的選擇思路 / 241

12．7 投資標的：評估最有投資前途企業的關鍵因素 / 243

12．8 投資退出：退出渠道的選擇 / 246

點睛一筆：馬雲與孫正義“6 分鐘交談”融資2 000萬美元的原因解密 / 248

第 13 章

財務共享服務：集團企業財務管理的趨勢 / 251

13．1 認識財務共享服務中心：組織、作業平台、任務管理中心 / 253

13．2 建立財務共享服務中心的基本思路 / 254

13．3 財務共享服務中心的職能範圍 / 258

13．4 財務共享服務中心組織架構模式選擇 / 259

13．5 財務共享服務中心的套用方向與發展趨勢 / 262

點睛一筆：集團財務共享服務中心成功實踐案例點評

作者簡介

謝士傑

高級會計師、財稅專業經濟師，曾在大型石化公司、IT公司、第三方支付公司、國內知名資信評級公司擔任總賬會計、財務分析經理、財務部負責人、信用評級高ji分析員等職位，現任北京某高新技術公司財務總監。擁有20年的財務管理、財務分析從業經驗，曾編著出版《讀懂財務報表看透企業經營案例分析+實務指引》等書。

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