缺口=利率敏感型資產－利率敏感型負債；
銀行收益變動=缺口*利率變動幅度；
缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。
基本介紹
- 中文名：缺口分析
- 性質：分析
- 屬性：缺口
- 銀行收益變動：=缺口*利率變動幅度
缺口分析,局限性,IT含義,
缺口分析
具體而言，就是將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段（如1個月以下，1-3個月，3個月-1年，1-5年，5年以上等）。在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業務頭寸，就得到該時間段內的重新定價“缺口”。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對淨利息收入變動的大致影響。
當某一時段內的負債大於資產（包括表外業務頭寸）時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時市場利率上升會導致銀行的淨利息收入下降。相反，當某一時段內的資產（包括表外業務頭寸）大於負債時，就產生了正缺口，即資產敏感型缺口，此時市場利率下降會導致銀行的淨利息收入下降。
缺口分析中的假定利率變動可以通過多種方式來確定，如根據歷史經驗確定、根據銀行管理層的判斷確定和模擬潛在的未來利率變動等方式。
局限性
第二，缺口分析只考慮了由重新定價期限的不同而帶來的利率風險，即重新定價風險，未考慮當利率水平變化時，因各種金融產品基準利率的調整幅度不同而帶來的利率風險，即基準風險。同時，缺口分析也未考慮因利率環境改變而引起的支付時間的變化，即忽略了與期權有關的頭寸在收入敏感性方面的差異。
第三，非利息收入和費用是銀行當期收益的重要來源，但大多數缺口分析未能反映利率變動對非利息收入和費用的影響。
第四，缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行經濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此，缺口分析只是一種初級的、粗略的利率風險計量方法。
IT含義
在信息技術中，缺口分析（gap analysis），也叫差距分析，是一種評估工具，用來幫助識別信息系統或應用程式之間的差異。缺口（gap）有時稱為“我們所有與我們所想之間的差距”。通過強調已實現的要求和沒實現的要求，缺口分析可以幫助彌合這一差距。該工具提供了一個衡量實現特定的目標所投資的時間、金錢和人力資源的基礎。
例如，在軟體開發中，缺口分析（gap analysis）可用於記錄被偶然遺忘、被故意消除和仍需發展的服務和功能。在遵規守法方面，缺口分析可以用來將法律所要求的內容與目前所做的作比較。
