基本介紹
- 中文名：經濟詐欺罪
- 含義：指以非法占有為目的
- 行為：利用信用證進行詐欺活動的行為
- 規定：使用作廢的信用證的
簡介,常見行為,刑法規定,司法解釋,處罰,
簡介
本罪侵犯的客體是國家的金融管理制度和他人的財物所有權。
客觀方面表現為使用偽造、變造的委託收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證進行詐欺活動，騙取財物數額較大的行為。
本罪主體為一般主體，個人和單位均可以成為本罪的主體。
主觀方面由故意構成，且以非法占有為目的。
常見行為
信用證詐欺罪在客觀方面表現為，利用信用證進行詐欺活動的行為，具體表現為以下四種：
一是使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、檔案的；
二是使用作廢的信用證的；
三是騙取信用證的；
四是以其他方法進行信用證詐欺活動的。
其中“使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、檔案進行詐欺”
此種類型的信用證詐欺行為又可分為以下三種情形：
1.使用偽造的信用證進行詐欺
規範的信用證有其固定的標準格式和內容。偽造信用證，是指行為人採用描繪、複製印刷等方法，仿照信用證的格式、內容製造假信用證的行為，或者以編造、冒用某銀行的名義開出假信用證的行為。偽造信用證的行為，包括從格式到內容的全部偽造，也包括將通過其他渠道獲得的格式化信用證，偽造填充虛假內容的部分偽造。偽造開證行時，詐欺行為人編造一個根本就不存在的銀行，或者假冒一個有影響的銀行開立假信用證。值得注意的是，偽造信用證並不構成信用證詐欺犯罪，只有使用偽造的信用證騙取他人財物的，才屬於詐欺犯罪行為。其使用偽造的信用證的來源，可能是自己偽造的，也可能是他人偽造的。對於使用他人偽造的信用證的，必須是明知信用證是偽造的而有意使用的行為，才構成詐欺犯罪。從司法實踐來看，使用偽造的信用證的方式一般有以下幾種：一是使用偽造的信用證與其他單據、檔案相配合，向議付行議付、承兌、取款詐欺議付行的資金；二是進口商假冒開證行，向其通知行傳遞偽造的信用證，進而騙取出口商發貨，詐欺出口商的貨物，或者依照買賣契約的規定，以偽造的信用證詐取佣金質押金履約金等；三是內外勾結、詐取出口公司和國內的供貨廠家的預付貸款或購貨款；四是利用偽造的信用證作抵押擔保，詐欺銀行或者其他公司、企業甚至個人的資金財物。
2.使用變造的信用證進行詐欺
變造信用證，是指行為人在真實信用證的基礎之上，採用塗改、剪貼、挖補等方法，改變原信用證的內容和主要條款，使其成為虛假的信用證的行為。使用變造的信用證，其信用證來源一是使用人自己變造的；二是他人變造的。對於使用他人變造的信用證，必須明知信用證系變造而故意使用的，才構成信用證詐欺犯罪。至於使用變造的信用證的“使用”詐欺方式，與偽造的信用證的“使用”詐欺方式基本相同，沒有什麼區別。
3：票據詐欺罪
由於票據種類比較多，票據詐欺犯罪的方式比較複雜，刑法第一百九十四條對票據詐欺罪的行為方式進行了明確的列舉，根據該規定，票據詐欺罪的行為方式主要有以下幾種：
對於本項行為，行為人是否明知所使用的匯票、本票、支票是偽造、變造的，是區分罪與非罪的重要界限。當然，要判斷行為人在主觀上是否“明知”，不是僅憑他個人的供述，重要的是要在全面分析整個案件的基礎上，綜合分析各方面的證據得出結論。行為人在實際上還要有使用行為，才構成犯罪，如果只是明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而沒有使用的，不構成犯罪。
（2）．明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的
行為人是否明知其使用的匯票、本票、支票屬於作廢的票據，是區分其行為是否構成犯罪的重要界限。這裡的“作廢”，是指根據法律和有關規定不能使用的票據，它既包括《票據法》中所說的“過期”的票據，也包括無效的以及被依法宣布作廢的票據。
（3）．冒用他人的匯票、本票、支票
這裡所說的“冒用”，是指行為人擅自以合法持票人的名義，支配、使用、轉讓自己不具備支配權利的他人票據的行為。通常表現為以下幾種情況：行為人以非法手段，如欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的；沒有代理權而以代理權人名義或者代理人超越代理許可權而使用票據；將他人委託代為保管的或者撿收他人遺失的票據進行使用，騙取財物的行為。
（4）．簽發空頭支票或與其預留印鑑不符的支票，騙取財物
票據法對開立支票存款賬戶，規定了明確的條件：申請人必須使用其本名，並提交證明其身份的合法證件；申請人必須存入一定的資金，有可靠的資信；申請人必須預留其本名的簽名式樣和印鑑。此外還明確規定：禁止簽發空頭支票；支票的出票人不得簽發與其預留本名的簽名式樣或者印鑑不符的支票。當前實踐中出現簽發空頭支票或者與其預留印鑑不符的支票的情況比較複雜，但要構成金融票據詐欺罪，則行為人在主觀上必須要有進行騙取財物的故意。要是因單位內部缺乏健全的支票管理制度，對轉賬制度管理不嚴，把蓋有印鑑的支票交給採購人員隨身攜帶，而採購人員並不清楚本企業在銀行賬上有多少錢，如果購買大量貨物，造成空頭支票的情況出現，或者由於一些銀行、金融機構在辦理結算、轉賬、匯款等業務時，拖延時間，“壓單”、“壓票”，使原本按正常期限應當到賬的款項被拖延，使單位在出票時誤以為錢已到賬而開出空頭支票等，由於行為人主觀上沒有利用票據詐欺財物的故意，不構成犯罪。
（5）．匯票、本票的出票人簽發無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物 這裡所說的“匯票、本票的出票人”，是指依法定方式製作匯票、本票並在這些票據上籤章，將匯票、本票交付給收款人的人。“資金保證”，是指票據的出票人在承兌票據時具有按票據支付的能力。由於匯票往往不是即時支付的，有的是遠期匯票，因此，匯票的出票人在出票時並不要求其當時即具有支付能力，而是要求其保證匯票到期日具有支付能力即可。為此，票據法明確規定：匯票的出票人必須具有支付匯票金額的可靠的資金來源；出票人簽發匯票後，即承擔保證該匯票承兌和付款的責任；本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源，並保證支付；出票人在持票人提示票據時，必須承擔付款的責任。此外，票據法還對票據記載的內容及其真實性作了明確要求，嚴禁作虛假記載。匯票、本票的出票人有無騙取財物的目的是區分本項行為罪與非罪的重要界限。如果匯票、本票的出票人簽發無資金保證的匯票、本票或在出票時記載有誤，是出於過失或其他原因，而沒有騙取財物的目的，不構成犯罪。
刑法規定
第一百九十五條 有下列情形之一，進行信用證詐欺活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：
(一)使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、檔案的;
(二)使用作廢的信用證的;
(三)騙取信用證的;
(四)以其他方法進行信用證詐欺活動的。
第一百九十九條 犯本節第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規定之罪，數額特別巨大並且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，並處沒收財產。
第二百條 單位犯本節第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規定之罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
第二百八十七條 利用計算機實施金融詐欺、盜竊、貪污、挪用公款、竊取國家秘密或者其他犯罪的，依照本法有關規定定罪處罰。
司法解釋
最高人民法院《關於審理詐欺案件具體套用法律的若干問題的解釋》(1996.12.16 法發[1996]32號)
六、根據《決定》第十三條規定，利用信用證進行詐欺活動的，構成信用證詐欺罪。
個人進行信用證詐欺數額在10萬元以上的，屬於“數額巨大”;個人進行信用證詐欺數額在50萬元以上的，屬於“數額特別巨大”。
單位進行信用證詐欺數額在50萬元以上的，屬於“數額巨大”;單位進行信用證詐欺數額在250萬元以上的，屬於“數額特別巨大”。
處罰
犯信用證詐欺罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，並處2萬元以上20萬元以下罰金;
數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑或無期徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金或沒收財產;
數額特別巨大並且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，並處沒收財產。
單位犯本罪的，實行雙罰制，即對單位判處罰金，並對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;
數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑或無期徒刑。
