稅法：學習和理解

內容簡介

本書以我國現行稅法為依據，以國家註冊會計師《稅法》課程考試輔導內容為參考，力求將相關的稅法知識，以及各個具體稅種，按照人們思維習慣進行梳理和歸納；既介紹了我國正在實施的稅法，又簡潔地介紹了國外的部分稅法情況；既尊重了稅法的權威性和系統性，又根據人們的思維習慣進行了整合，力求對稅法進行較全面的普及介紹，是對稅法的再學習和再歸納。

1稅與稅法
1.1稅行為的二元結構
1.2稅收的分類
1.3稅法概述
1.4美國和香港稅制簡介
2?值稅法
2.1增值稅法概述
2.2一般納稅人應納稅額的計算
2.3小規模納稅人應納稅額的計算
2.4特殊納稅人、貨物和應稅勞務應納稅額的計算
2.5進口貨物的徵稅
2.6出口貨物的增值稅政策
2.7徵收管理
3消費稅法和菸葉稅法
3.1消費稅法
3.2菸葉稅法
4營業稅法
4.1營業稅概述
4.2營業稅的計稅規定
4.3應納稅額的計算
4.4徵收管理
5關稅法
5.1關稅法的基本內容
5.2關稅完稅價格與應納稅額的計算
5.3行李和郵遞物品進口稅
5.4徵收管理
6城市維護建設稅法與教育費附加的計征
6.1城市維護建設稅法
6.2教育費附加的計征
7資源稅法
7.1資源稅的基本概念
7.2資源稅法的主要內容
8土地增值稅法
8.1土地增值稅法概述
8.2應納稅額的計算
9房產、城鎮土地使用和耕地占用稅法
9.1房產稅法
9.2城鎮土地使用稅法
9.3耕地占用稅法
10車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅法
10.1車輛購置稅法
10.2車船稅法
10.3船舶噸稅法
11契稅和印花稅法
11.1契稅法
11.2印花稅法
12企業所得稅法
12.1納稅義務人、徵稅對象和稅率
12.2應納稅所得額的計算
12.3資產及資產損失的稅務處理
12.4特殊業務和特定行業的所得稅處理
12.5非稅率稅收優惠
12.6應納所得稅額的計算
12.7關聯業務的特別納稅調整
12.8徵收管理
13個人所得稅法
13.1個人所得稅法概述
13.2個人所得來源地的確定
13.3應納稅額的分類計算
13.4應納稅額計算中的特殊問題
13.5稅收優惠
13.6境外所得的稅額扣除
13.7納稅申報及繳納
14國際稅收協定簡介
14.1國際稅收協定概述
14.2國際重複徵稅及其產生
14.3消除國際重複徵稅的主要方法
14.4國際避稅與反避稅
14.5國際稅收協定
15稅收徵收管理法和稅務行政法制
15.1稅收征管法概述
15.2稅務管理
15.3稅款徵收
15.4稅務檢查
15.5稅收征管的法律責任
15.6稅務行政法制
參考文獻
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