《稅法（註冊會計師全國統一考試輔導用書）》是2017年北京大學出版的書籍，作者是東奧會計線上。
基本介紹
- 書名：稅法（註冊會計師全國統一考試輔導用書）
- 作者：東奧會計線上
- 出版社：北京大學
- 出版時間：2017年3月1日
- ISBN：9787301281383
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
《2017年註冊會計師考試巧學提分筆記 稅法》是東奧會計線上為參加2017年註冊會計師全國統一考試的考生精心打造，為註冊會計師全國統一考試輔導用書輕鬆過關5系列，屬於東奧2017年的創新之作。《2017年註冊會計師考試巧學提分筆記 稅法》以真題為藍本，歸納總結歷年真題，多維度剖析真題特點；根據不同科目考試特色，跨擊笑設定不同的學習模組，充分把握考試方向；更有歸納總結高頻、重點難點知識點，未雨綢繆，輕鬆應對整個考季。
圖書目錄
稅率大全 （001）
第一部分 考點指南
考點指南 （011）
一、歷年考點列表 （011）
二、高頻考點列表 （016）
三、客觀題考查形式列表 （017）
四、主觀題考點列表 （020）
五、主觀題高頻考點近幾年未考查的列表 （021）
六、主觀題跨章節組合列表 （021）
第二部分 精華講解
第一篇 流轉稅 （025）
知識點1 增值稅徵稅範圍及稅率 （025）
知識點2 應稅行為是否徵收增值稅的具體判定 （027）
知識點3 增值稅視同銷售行為 （029）
知識點4 混合銷售和兼營行為 （030）
知識點5 低稅率13%的適用範圍 （031）
知識點6 零稅率的適用範圍 （032）
知識點7 增值稅一般納稅人與小規模納稅人的劃分標準 （033）
知識點8 增值稅計稅依據的確定——價外費用 （035）
知識點9 增值稅計稅依據的確定——特殊方式下銷售貨物的銷售額 （鑽請殼037）
知識點10 增值稅計稅依據的確定——包裝物押金的處理 （039）
知識點11 增值稅計稅依據的確定——視同發生應稅行為銷售額 （040）
知識點12 增值稅計稅依據的確定——“營改增”行業的銷售額 （041）
知識點13 進項稅額的計算——準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額 （042）
知識點14 進項稅額的計算——“營改增”行業的進項稅額抵扣 （044）
知識點15 一般納稅人與小規模納稅人銷售自己使用過的物品或舊貨 （046）
知識點16 簡易計稅方法計稅的情況 （048）設葛翻
知識點17 營改增後有關轉讓不動產、租賃不動產及建築服務的計稅方法 （050）
知識點18 進口貨物徵稅 （051）
知識點19 出口退稅——出口退（免）稅的方式 （052）
知識點20 出口退稅——增值稅退（免）稅的計算 （054）
知識點21 增值稅稅收優惠——傳統增值稅 （056）
知識點22 增值稅稅收優惠——營改增項目 （057）
知識點23 增值稅納稅義務發生時間 （059）
知識點24 增值稅專用發票 （061）
知識點25 消費稅徵稅環節 （062）
知識點26 消費稅稅目及稅率 （064）
知識點27 消費稅的計稅依據——一般情況 （065）
知識點28 消費稅的計稅依據——特殊情況 （066）
知識點29 應納稅額的計算——自產自用應稅消費品 （067）
知識點30 應納稅額的計算——委託加工應稅消費品 （069）
知識點31 已納消費稅扣除的計算 （070）
知識點32 消費稅出口退稅的凳龍獄阿計算 （072）
知識點33 消費稅徵收管理 （073）
知識點34 城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加 （075）
第二篇 小稅種 （079）
知識點1 菸葉稅 （079）
知識點2 關稅完稅價格的確定 （080）
知識點3 關稅應納稅額的計算 （081）
知識點4 關稅的稅收優惠 （082）
知識點5 關稅的徵收管理 （082）
知識點6 船舶噸稅 （083）
知識點7 資源稅的徵稅範圍與納稅義務人 （084）
知識點8 資源稅的稅率 （084）
知識點9 資源稅的計稅依據、應納稅額的計算 （085）
知識點10 資源稅的納稅環節 （086）
知識點11 資源稅的減征、免徵規定 （086）
知識點12 資源稅的徵收管理 （087）
知識點13 土地增值稅的納稅人 （087）
知識點14 土地增值稅的徵稅範圍 （088）
知識點15 土地增值稅的應納稅額計算——銷售新建房 （089）
知識點16 土地增值稅的應匙謎納稅額計算——轉讓舊房及建築物 （090）
知識點17 土地增值稅的清算 （091）
知識點18 土地增值稅的徵收管理 （092）
知識點19 房產稅的徵稅範圍與納稅義務人 （093）
知識點20 房產稅的計稅良射協 （094）
知識點21 房產稅的稅收優棕厚槓雅惠 （095）
知識點22 房產稅的徵收管理 （095）
知識點23 城鎮土地使用稅的徵稅範圍與納稅義務人 （096）
知識點24 城鎮土地使用稅的稅收優惠 （097）
知識點25 城鎮土地使用稅的徵收管理 （097）
知識點26 契稅的徵稅範圍及計稅依據 （098）
知識點27 契稅的稅收優惠 （099）
知識點28 契稅的徵收管理 （100）
知識點29 耕地占用稅 （100）
知識點30 車輛購置稅的納稅人、徵稅範圍及稅率 （101）
知識點31 車輛購置稅計稅依據及應納稅額 （102）
知識點32 車輛購置稅的稅收優惠 （103）
知識點33 車船稅的納稅人、徵稅範圍、稅率及應納稅額 （103）
知識點34 車船稅的稅收優惠 （104）
知識點35 印花稅的納稅人及徵稅範圍 （105）
知識點36 印花稅的計稅依據及稅率 （106）
知識點37 印花稅的稅收優惠 （107）
知識點38 印花稅的徵收管理 （108）
第三篇 所得稅 （109）
知識點1 企業所得稅納稅人 （109）
知識點2 企業所得稅徵稅對象 （109）
知識點3 企業所得稅所得來源的確定 （110）
知識點4 企業所得稅稅率 （111）
知識點5 企業所得稅應納稅所得額的計算 （112）
知識點6 收入總額 （113）
知識點7 扣除項目 （120）
知識點8 虧損彌補 （132）
知識點9 資產的稅務處理 （133）
知識點10 企業重組 （137）
知識點11 企業所得稅稅收優惠 （141）
知識點12 企業所得稅應納稅額的計算 （147）
知識點13 企業所得稅徵收管理 （150）
知識點14 個人所得稅納稅人 （156）
知識點15 個人所得稅稅率、計征方法與所得來源地 （157）
知識點16 個人所得稅費用的扣除方法與應納稅所得額的特殊確認 （157）
知識點17 工資、薪金所得——一般情形 （159）
知識點18 工資、薪金所得——特殊情形 （160）
知識點19 勞務報酬所得 （169）
知識點20 稿酬所得 （170）
知識點21 特許權使用費所得 （172）
知識點22 利息、股息、紅利所得 （173）
知識點23 財產租賃所得 （177）
知識點24 財產轉讓所得 （178）
知識點25 個體工商戶的生產、經營所得 （183）
知識點26 對企事業單位的承包、承租經營所得 （186）
知識點27 偶然所得與其他所得、不徵稅收入 （187）
知識點28 個人境外繳納稅額抵免的計稅方法 （187）
知識點29 個人所得稅稅收優惠 （188）
知識點30 個人所得稅徵收管理 （189）
第四篇 徵收管理及行政法制 （194）
知識點1 登記 （194）
知識點2 賬簿和憑證 （195）
知識點3 納稅申報 （196）
知識點4 稅款徵收方式 （196）
知識點5 延期納稅 （197）
知識點6 稅收滯納金徵收制度 （197）
知識點7 減免稅收制度 （197）
知識點8 稅額核定製度 （198）
知識點9 稅收保全與稅收強制執行 （198）
知識點10 稅款的退還和追征制度 （199）
知識點11 稅務檢查 （200）
知識點12 稅收法律責任 （200）
知識點13 納稅擔保 （201）
知識點14 納稅抵押與質押 （202）
知識點15 稅務行政處罰 （203）
知識點16 稅務行政複議的受案範圍 （205）
知識點17 稅務行政複議的管轄 （205）
知識點18 稅務行政複議期間行政行為停止執行的情況 （206）
知識點19 稅務行政訴訟 （206）
第五篇 稅收法律與國際稅收 （208）
知識點1 稅法的概念 （208）
知識點2 稅法的原則 （208）
知識點3 稅法要素 （208）
知識點4 稅收立法機關 （209）
知識點5 我國現行的稅法體系 （210）
知識點6 國際重複課稅 （211）
知識點7 外國企業常駐代表機構稅收管理 （211）
知識點8 承包工程作業和提供勞務 （211）
知識點9 股息、利息、租金、特許權使用費和財產轉讓所得 （212）
知識點10 境外所得已納稅額抵免範圍及抵免方法 （212）
知識點11 間接抵免稅額的判斷條件 （213）
知識點12 稅收饒讓抵免的應納稅額 （213）
知識點13 簡易辦法計算抵免 （214）
知識點14 國際避稅與反避稅 （214）
第三部分 綜合演練
綜合演練 （219）
綜合演練參考答案及解析 （225）
作者簡介
由東奧會計線上資深編輯組成的教研團隊，多年來一直致力於會計職稱、註冊會計師、稅務師考試考前輔導工作，具有豐富的教學輔導經驗。
知識點26 消費稅稅目及稅率 （064）
知識點27 消費稅的計稅依據——一般情況 （065）
知識點28 消費稅的計稅依據——特殊情況 （066）
知識點29 應納稅額的計算——自產自用應稅消費品 （067）
知識點30 應納稅額的計算——委託加工應稅消費品 （069）
知識點31 已納消費稅扣除的計算 （070）
知識點32 消費稅出口退稅的計算 （072）
知識點33 消費稅徵收管理 （073）
知識點34 城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加 （075）
第二篇 小稅種 （079）
知識點1 菸葉稅 （079）
知識點2 關稅完稅價格的確定 （080）
知識點3 關稅應納稅額的計算 （081）
知識點4 關稅的稅收優惠 （082）
知識點5 關稅的徵收管理 （082）
知識點6 船舶噸稅 （083）
知識點7 資源稅的徵稅範圍與納稅義務人 （084）
知識點8 資源稅的稅率 （084）
知識點9 資源稅的計稅依據、應納稅額的計算 （085）
知識點10 資源稅的納稅環節 （086）
知識點11 資源稅的減征、免徵規定 （086）
知識點12 資源稅的徵收管理 （087）
知識點13 土地增值稅的納稅人 （087）
知識點14 土地增值稅的徵稅範圍 （088）
知識點15 土地增值稅的應納稅額計算——銷售新建房 （089）
知識點16 土地增值稅的應納稅額計算——轉讓舊房及建築物 （090）
知識點17 土地增值稅的清算 （091）
知識點18 土地增值稅的徵收管理 （092）
知識點19 房產稅的徵稅範圍與納稅義務人 （093）
知識點20 房產稅的計稅 （094）
知識點21 房產稅的稅收優惠 （095）
知識點22 房產稅的徵收管理 （095）
知識點23 城鎮土地使用稅的徵稅範圍與納稅義務人 （096）
知識點24 城鎮土地使用稅的稅收優惠 （097）
知識點25 城鎮土地使用稅的徵收管理 （097）
知識點26 契稅的徵稅範圍及計稅依據 （098）
知識點27 契稅的稅收優惠 （099）
知識點28 契稅的徵收管理 （100）
知識點29 耕地占用稅 （100）
知識點30 車輛購置稅的納稅人、徵稅範圍及稅率 （101）
知識點31 車輛購置稅計稅依據及應納稅額 （102）
知識點32 車輛購置稅的稅收優惠 （103）
知識點33 車船稅的納稅人、徵稅範圍、稅率及應納稅額 （103）
知識點34 車船稅的稅收優惠 （104）
知識點35 印花稅的納稅人及徵稅範圍 （105）
知識點36 印花稅的計稅依據及稅率 （106）
知識點37 印花稅的稅收優惠 （107）
知識點38 印花稅的徵收管理 （108）
第三篇 所得稅 （109）
知識點1 企業所得稅納稅人 （109）
知識點2 企業所得稅徵稅對象 （109）
知識點3 企業所得稅所得來源的確定 （110）
知識點4 企業所得稅稅率 （111）
知識點5 企業所得稅應納稅所得額的計算 （112）
知識點6 收入總額 （113）
知識點7 扣除項目 （120）
知識點8 虧損彌補 （132）
知識點9 資產的稅務處理 （133）
知識點10 企業重組 （137）
知識點11 企業所得稅稅收優惠 （141）
知識點12 企業所得稅應納稅額的計算 （147）
知識點13 企業所得稅徵收管理 （150）
知識點14 個人所得稅納稅人 （156）
知識點15 個人所得稅稅率、計征方法與所得來源地 （157）
知識點16 個人所得稅費用的扣除方法與應納稅所得額的特殊確認 （157）
知識點17 工資、薪金所得——一般情形 （159）
知識點18 工資、薪金所得——特殊情形 （160）
知識點19 勞務報酬所得 （169）
知識點20 稿酬所得 （170）
知識點21 特許權使用費所得 （172）
知識點22 利息、股息、紅利所得 （173）
知識點23 財產租賃所得 （177）
知識點24 財產轉讓所得 （178）
知識點25 個體工商戶的生產、經營所得 （183）
知識點26 對企事業單位的承包、承租經營所得 （186）
知識點27 偶然所得與其他所得、不徵稅收入 （187）
知識點28 個人境外繳納稅額抵免的計稅方法 （187）
知識點29 個人所得稅稅收優惠 （188）
知識點30 個人所得稅徵收管理 （189）
第四篇 徵收管理及行政法制 （194）
知識點1 登記 （194）
知識點2 賬簿和憑證 （195）
知識點3 納稅申報 （196）
知識點4 稅款徵收方式 （196）
知識點5 延期納稅 （197）
知識點6 稅收滯納金徵收制度 （197）
知識點7 減免稅收制度 （197）
知識點8 稅額核定製度 （198）
知識點9 稅收保全與稅收強制執行 （198）
知識點10 稅款的退還和追征制度 （199）
知識點11 稅務檢查 （200）
知識點12 稅收法律責任 （200）
知識點13 納稅擔保 （201）
知識點14 納稅抵押與質押 （202）
知識點15 稅務行政處罰 （203）
知識點16 稅務行政複議的受案範圍 （205）
知識點17 稅務行政複議的管轄 （205）
知識點18 稅務行政複議期間行政行為停止執行的情況 （206）
知識點19 稅務行政訴訟 （206）
第五篇 稅收法律與國際稅收 （208）
知識點1 稅法的概念 （208）
知識點2 稅法的原則 （208）
知識點3 稅法要素 （208）
知識點4 稅收立法機關 （209）
知識點5 我國現行的稅法體系 （210）
知識點6 國際重複課稅 （211）
知識點7 外國企業常駐代表機構稅收管理 （211）
知識點8 承包工程作業和提供勞務 （211）
知識點9 股息、利息、租金、特許權使用費和財產轉讓所得 （212）
知識點10 境外所得已納稅額抵免範圍及抵免方法 （212）
知識點11 間接抵免稅額的判斷條件 （213）
知識點12 稅收饒讓抵免的應納稅額 （213）
知識點13 簡易辦法計算抵免 （214）
知識點14 國際避稅與反避稅 （214）
第三部分 綜合演練
綜合演練 （219）
綜合演練參考答案及解析 （225）
作者簡介
由東奧會計線上資深編輯組成的教研團隊，多年來一直致力於會計職稱、註冊會計師、稅務師考試考前輔導工作，具有豐富的教學輔導經驗。
