《稅法（第2版）》是由陳立、彭啟發主編，清華大學出版社2015年出版的普通高等教育經管類專業“十二五”規劃教材，是重慶市精品課程和重慶市精品資源共享課程“稅法”的配套教材。該教材主要適用於高等院校經濟管理類專業的學生，也可供高職高專會計學專業和財務管理專業的學生使用，還可以用作會計人員、稅收征管人員、註冊會計師、註冊稅務師和企業管理人員學習稅法的參考書籍。
全書共十五章，從稅收基礎、流轉稅稅法、所得稅稅法、財產行為稅稅法、資源稅稅法、特定目的稅法、稅收征管法等內容進行了介紹。
基本介紹
- 書名：稅法（第2版）
- 作者：陳立、彭啟發
- ISBN：9787302408376
- 類別：普通高等教育經管類專業“十二五”規劃教材
- 頁數：393頁
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2015年8月1日
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 字數：675千字
成書過程,內容簡介,教材目錄,教學資源,教材特色,作者簡介,
成書過程
該教材結合中國稅收制度改革與國際財稅理論的發展現狀及趨勢，對稅收法規進行了介紹。該次修訂主要體現在以下幾個方面：
- 該教材根據財政部和國家稅務總局2016年3月24日以來下發的《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》等一系列最新法規進行了全面修訂。
- 該教材根據財政部和國家稅務總局2016年5月9日發布的《關於全面推進資源稅改革的通知》等檔案進行了全面修訂。
- 該教材還增加了增值稅簡併徵收率、固定資產加速折舊新政策等內容。
該教材由重慶理工大學長期從事稅法教學和研究的老師共同完成。其中彭啟發教授和陳立副教授擬定提綱，各章編寫分工為：陳立編寫第二章、第六章和第十章；胡顯莉編寫第三章、第五章和第十三章；陳仕遠編寫第七章、第十一章和第十二章；陳碧琴編寫第一章和第四章；鄧秀媛編寫第八章、第九章和第十章；李濤編寫第十四章和第十五章。初稿完成後，由陳立進行了初審、修改和統一定稿。在教材編寫過程中，編者吸收借鑑了世界上研究、教學和實踐的成果。
2015年8月1日，該教材由清華大學出版社出版。
內容簡介
該教材全書共十五章，從稅收基礎、流轉稅稅法、所得稅稅法、財產行為稅稅法、資源稅稅法、特定目的稅法、稅收征管法、稅務行政法制及國際稅收等方面，對稅收的基本理論和中國現行稅制的主要內容進行了闡述，並對稅收領域的熱點改革問題進行了介紹和分析。2016年5月，該教材根據國家最新法規，對“營改增”試點改革的內容做了介紹。
教材目錄
第一章稅法概論 1第一節稅法概述 1 第二節稅法原則 5 第三節稅法要素 7 第四節稅法的分類 11 第五節我國現行稅法體系 13 第六節我國稅收管理體制 14 本章小結 20 思考題 20 第二章增值稅法 22 第一節增值稅基本原理 22 第二節增值稅徵稅範圍 29 第三節納稅義務人 42 第四節稅率與徵收率 44 第五節一般納稅人應納稅額的計算 48 第六節簡易計稅方法應納稅額的計算 58 第七節進口貨物徵稅 59 第八節出口貨物退(免)稅 61 第九節稅收優惠 69 第十節徵收管理 72 第十一節增值稅專用發票的使用及管理 74 本章小結 84 思考題 84 計算題 85 第三章消費稅法 89 第一節消費稅概述 89 第二節納稅義務人和徵稅範圍 91 第三節稅目與稅率 93 第四節計稅依據 96 第五節應納稅額的計算 99 第六節出口應稅消費品退(免)稅 105 第七節徵收管理 107 本章小結 108 思考題 109 計算題 109 第四章城市維護建設稅法 111 第一節城市維護建設稅概述 111 第二節納稅義務人 112 第三節稅率 113 第四節計稅依據 113 第五節應納稅額的計算 113 第六節稅收優惠 114 第七節徵收管理 114 本章小結 116 思考題 116 計算題 117 第五章關稅法 118 第一節關稅概述 118 第二節徵稅對象及納稅義務人 121 第三節進出口稅則 122 第四節關稅完稅價格和應納稅額的計算 125 第五節稅收優惠 130 第六節關稅徵收管理 132 本章小結 133 思考題 134 計算題 134 第六章企業所得稅法 135 第一節企業所得稅概述 135 第二節納稅義務人、徵稅對象與稅率 138 第三節應納稅所得額 140 第四節資產的稅務處理 152 第五節稅收優惠 157 第六節應納稅額的計算 163 第七節源泉扣繳 169 第八節特別納稅調整 171 第九節徵收管理 177 本章小結 180 思考題 181 計算題 181 第七章個人所得稅法 184 第一節個人所得稅概述 184 第二節納稅義務人 188 第三節應稅所得項目 191 第四節個人所得稅稅率 196 | 第五節應納稅所得額 198 第六節應納稅額的計算 201 第七節稅收優惠 224 第八節徵收管理 226 本章小結 228 思考題 229 計算題 229 第八章土地增值稅法 231第一節土地增值稅概述 231 第二節納稅義務人 233 第三節徵稅範圍 233 第四節稅率 235 第五節應納稅額的計算 236 第六節稅收優惠 240 第七節徵收管理 241 本章小結 250 思考題 250 計算題 250 第九章房產稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法 252 第一節房產稅法 252 第二節城鎮土地使用稅法 258 第三節耕地占用稅法 263 本章小結 266 思考題 267 計算題 267 第十章資源稅法 268 第一節資源稅概述 268 第二節納稅義務人與扣繳義務人 269 第三節稅目與稅率 270 第四節計稅依據與應納稅額的計算 271 第五節稅收優惠 275 第六節徵收管理 276 本章小結 277 思考題 277 計算題 277 第十一章車輛購置稅法和車船稅法 278 第一節車輛購置稅法 278 第二節車船稅法 286 本章小結 291 思考題 291 計算題 292 第十二章印花稅法與契稅法 293 第一節印花稅法 293 第二節契稅法 303 本章小結 308 思考題 308 計算題 309 第十三章稅收征管法 311 第一節稅收征管法概述 311 第二節稅務管理 314 第三節稅款徵收 321 第四節稅務檢查 333 第五節法律責任 335 第六節納稅評估管理辦法 339 第七節納稅擔保試行辦法 341 本章小結 344 思考題 345 計算題 345 第十四章稅務行政法制 347 第一節稅務行政處罰 347 第二節稅務行政複議 352 第三節稅務行政訴訟 360 本章小結 364 思考題 365 第十五章國際稅收法律制度 366 第一節國際稅法概述 366 第二節稅收管轄權 368 第三節國際雙重徵稅 371 第四節國際逃稅與避稅 377 第五節國際稅收協定 378 本章小結 380 思考題 381 參考文獻 382 |
（註：目錄排版順序為從左列至右列）
教學資源
- 課程資源
該教材配有課件和習題解答等相關資料，包括教學大綱、教材（含實驗教材）、習題集、學習指導書、電子課件、試題庫等在內的立體化教材資源。
教材特色
該教材在吸收同類教材編寫經驗的基礎上，更注重實用性。該教材從財會專業的特點和要求出發，吸收了近年來稅收理論發展、中國稅收領域改革和稅收實務操作等方面的內容，兼顧理論與實務，具有較好的理論性和實用性。該教材具有以下特色：
- 為了提高教學和學習效果，在編寫體例上作了改進，增加了學習提示、本章小結、思考題和練習題，並在各章內容中配有典型例題，便於學生理解和掌握所學內容。
- 該教材緊跟稅制改革的步伐，嚴格遵循最新頒布和修訂的稅收法律法規，體現了其重要內容和原則，內容準確，時效性強。
- 根據本課程實務性較強的特點，除了對涉及稅制、稅法的必要知識和各個稅種的特點、作用作了適當闡述外，該教材把重點放在系統介紹現行各稅種的具體規定上，力求突出教材的實用性。
該教材的編寫符合教學規律的要求，在編寫體例上以實務創新和利於教學為宗旨，注重體系的科學完整與內容的新穎適用。
作者簡介
彭啟發，男，重慶理工大學會計學院教授、碩士生導師。1986年7月獲得湖南大學工業會計專業學士學位，1998年7月獲得四川大學工商管理專業碩士學位。
陳立，女，重慶理工大學會計學院副教授、碩士生導師。1996年7月獲得江西財經大學會計學專業學士學位和經濟法專業學士學位；2003年7月獲得財政部財政科學研究所財政學專業碩士學位。
胡顯莉，女，博士，重慶理工大學會計學院財務管理系教師。先後就讀於重慶工業管理學院會計系、四川大學法學院、重慶大學法學院，分別獲得管理學學士學位、法學碩士學位和經濟法學博士學位。2018年赴加拿大不列顛哥倫比亞大學短期訪學。1998年開始就職於重慶理工大學會計學院，其間取得國家法律職業資格曾在律師事務所擔任兼職律師。
李濤，男，博士後，重慶理工大學會計學院副教授、碩士生導師。權威期刊《經濟學》季刊、CSSCI期刊《華中農業大學學報》兼職審稿專家，2003年7月獲得鄭州大學國際經濟與貿易專業學士學位；2007年12月獲得重慶大學教育經濟專業碩士學位；2011年12月獲得重慶大學技術經濟及管理專業博士學位。
