稅法基礎理論與實訓

《稅法基礎理論與實訓》是由 科學出版社於2008年9月1日出版，為16開本，正文語種為簡體中文。

基本介紹

• 書名：稅法基礎理論與實訓
• 頁數：420頁
• 出版社： 科學出版社
• 裝幀：平裝

圖書信息

出版社: 科學出版社; 第1版 (2008年9月1日)

叢書名: 高等職業教育"十一五"規劃教材·高職高專會計類教材系列

平裝: 420頁

正文語種: 簡體中文

開本: 16

ISBN: 9787030228116

條形碼: 9787030228116

尺寸: 23.4 x 16.6 x 1.8 cm

重量: 621 g

內容簡介

《稅法基礎理論與實訓》分為理論篇和實訓篇，理論篇系統介紹了稅法的基本理論及稅收實體法、稅收征管法等內容；實訓篇匯集了現行各稅種常用報表，並附有洋細填表說明。通過《稅法基礎理論與實訓》的學習，使學生不僅能夠系統掌握稅法理論知識，達到報考助理會計師稅法要求，而且能與實際套用緊密結合，以達到“零距離就業”。《稅法基礎理論與實訓》根據高職高專財經類稅法教學要求編寫而成，凝聚了作者多年教研稅法的核心成果。《稅法基礎理論與實訓》體例新穎，重點突出，理論實訓並重，突出技能訓練與學生動手能力和套用能力的培養。

《稅法基礎理論與實訓》既適合高職高專經濟類專業的學生使用，也可以作為各類成人教育用書，還可以作為廣大稅務人員和會計人員的學習用書或助理會計師的考試用書。

目錄

出版說明

前言

第一篇　理論篇

第1章　稅收法律制度概述

1.1　稅收與稅法概述

1.1.1　稅收的概念、特徵和作用

1.1.2　稅收原則

1.1.3　稅法

1.2　稅收制度

1.2.1　稅種的分類

1.2.2　稅法要素

1.2.3　稅收法律體系

1.2.4　稅收管理體制

本章小結

思考與練習

第2章　增值稅

2.1　增值稅概述

2.1.1　增值稅的概念

2.1.2　增值稅的類型

2.1.3　增值稅的特點和優點

2.2　增值稅的納稅人、徵稅範圍和稅率

2.2.1　增值稅納稅人的規定

2.2.2　增值稅的徵稅範圍

2.2.3　增值稅的稅率

2.3　增值稅應納稅額的計算

2.3.1　一般納稅人應納增值稅額的計算

2.3.2　小規模納稅人應納增值稅額的計算

2.3.3　進口貨物應納增值稅額的計算

2.3.4　增值稅案例分析

2.4　增值稅減免稅和出口貨物退（免）稅

2.4.1　增值稅減免稅與起征點規定

2.4.2　增值稅出口退（免）稅規定

2.5　增值稅的申報與繳納

2.5.1　增值稅納稅義務發生時間

2.5.2　增值稅的納稅期限

2.5.3　增值稅的納稅地點

2.5.4　增值稅的納稅申報

2.6　增值稅專用發票的使用與管理

2.6.1　增值稅專用發票領購使用、開具範圍

2.6.2　增值稅專用發票開具要求、方法及開具時限

2.6.3　增值稅專用發票抵扣管理的規定

2.6.4　稅務機關代開增值稅專用發票管理的規定

2.6.5　銷貨退回或銷售折讓增值稅專用發票管理

2.6.6　增值稅專用發票管理中若干問題的處理規定

2.7　增值稅的會計處理

2.7.1　企業增值稅會計科目設定

2.7.2　企業增值稅的賬務處理（以工業企業為例）

本章小結

思考與練習

第3章　消費稅

3.1　消費稅概述

3.1.1　消費稅的概念

3.1.2　消費稅的特徵

3.2　消費稅的納稅人、徵稅範圍和稅率

3.2.1　消費稅的納稅人

3.2.2　消費稅的徵稅範圍及稅率

3.3　消費稅應納稅額的計算

3.3.1　消費稅應納稅額的計算方法

3.3.2　消費稅計稅依據的一般規定

3.3.3　外購、委託加工和進口的應稅消費品已納消費稅的抵扣

3.3.4　消費稅案例分析

3.4　消費稅出口應稅消費品退（免）稅

3.4.1　出口應稅消費品退（免）稅政策

3.4.2　出口應稅消費品退稅率的規定

3.4.3　出口應稅消費品退稅額的計算

3.4.4　出口應稅消費品辦理退（免）稅後的管理

3.5　消費稅申報與繳納

3.5.1　消費稅納稅義務發生時間

3.5.2　消費稅的納稅地點

3.5.3　消費稅的納稅期限

3.5.4　消費稅的納稅申報

3.6　消費稅的會計處理

3.6.1　消費稅會計科目的設定

3.6.2　消費稅的會計處理

本章小結

思考與練習

第4章　營業稅

4.1　營業稅概述

4.1.1　營業稅的概念

4.1.2　營業稅的特點

4.2　營業稅的納稅義務人與扣繳義務人

4.2.1　營業稅的納稅義務人

4.2.2　營業稅的扣繳義務人

4.3　營業稅的稅目與稅率

4.3.1　營業稅的稅目

4.3.2　營業稅的稅率

4.4　營業稅應納稅額的計算

4.4.1　營業稅應納稅額的計算方法

4.4.2　營業稅的計稅依據－營業額

4.4.3　營業稅案例分析

4.5　營業稅的稅收優惠

4.5.1　起征點

4.5.2　減免稅規定

4.6　營業稅的申報與繳納

4.6.1　營業稅納稅義務發生時間

4.6.2　營業稅的納稅地點

4.6.3　營業稅的納稅期限

4.6.4.營業稅的納稅申報

4.7　營業稅的會計處理

4.7.1　營業稅會計科目的設定

4.7.2　營業稅的會計處理

本章小結

思考與練習

第5章　關稅

5.1　關稅概述

5.1.1　關稅的概念

5.1.2　關稅的特點

5.1.3　關稅政策

5.2　關稅的徵稅對象與納稅義務人

5.2.1　關稅的徵稅對象

5.2.2　關稅的納稅義務人

5.3　關稅的稅則和稅率

5.3.1　關稅的稅則

5.3.2　關稅的稅率

5.4　關稅應納稅額的計算

5.4.1　關稅的計算方法

5.4.2　關稅的計稅依據

5.4.3　關稅案例分析

5.5　關稅的優惠政策及徵收管理

5.5.1　關稅的優惠政策

5.5.2　關稅的徵收管理

5.6　關稅的會計處理

5.6.1　關稅會計科目的設定

5.6.2　關稅的會計處理

本章小結

思考與練習

第6章　企業所得稅法

6.1　企業所得稅概述

6.1.1　企業所得稅的概念

6.1.2　企業所得稅的特點

6.2　企業所得稅的納稅人和徵稅範圍及稅率

6.2.1　企業所得稅的納稅人、扣繳義務人

第7章　個人所得稅法律制度

第8章　財產、行為和資源稅法律制度

第9章　稅收征管法

第二篇　實訓篇

參考文獻