稅收籌劃與稅務會計實訓

內容簡介

《稅收籌劃與稅務會計實訓》是高職高專院校會計專業校企合作開發的實訓系列教材之一。涉稅業務的處理與納稅籌劃在企業顯得越來越重要，許多企業專門設定了稅務會計工作崗位。為了提高學生稅務處理與納稅籌劃能力和技能，《稅收籌劃與稅務會計實訓》對15個主要稅種按照應納稅額的計算、涉稅業務會計處理、納稅籌劃思路與案例的順序編排內容，體現了會計與稅法的融合、理論與實務的銜接，也體現了稅法最新的變化。《稅收籌劃與稅務會計實訓》的實訓材料與案例都來自於企業實務，有較高的實訓實用價值。

圖書目錄

模組一基礎知識

項目一　稅收籌劃與稅務會計實訓總論

任務一　稅收籌劃概論

一、稅收籌劃的概念與特點

二、稅收籌劃的目標、原則與分類

三、稅收籌劃的基本程式與方法

任務二　稅務會計概論

一、稅務會計的概念與特點

二、稅務會計的原則

三、稅務會計和財務會計的區別與聯繫

四、稅務會計賬務處理的一般規則

五、我國現行稅收管理體制以及徵收管理範圍的劃分

六、稅收籌劃與稅務會計實訓的意義

模組二流轉稅會計與籌劃

項目二　增值稅會計與籌劃

任務一　增值稅概述

一、增值稅的含義及類型

二、增值稅納稅人及扣繳義務人

三、增值稅徵稅範圍

四、增值稅稅目與稅率

五、增值稅的減免稅

任務二　增值稅應納稅額的計算與申報

一、一般納稅人增值稅的計算

二、小規模納稅人增值稅的計算

三、增值稅的申報

任務三　增值稅的會計處理

一、會計科目的設定

二、進項稅額及其轉出的會計處理

三、銷項稅額的會計處理

四、增值稅減免的會計處理

五、增值稅出口退稅的會計處理

六、增值稅結轉及繳納的會計處理

任務四　增值稅的納稅籌劃

一、增值稅納稅人選擇的納稅籌劃

二、企業生產經營?程中的納稅籌劃

三、企業銷售過程中的納稅籌劃

項目三　消費稅會計與籌劃

任務一　消費稅概述

一、消費稅的概念

二、消費稅納稅義務人

三、稅目與稅率

任務二　消費稅應納稅額的計算

一、消費稅計算方法

二、消費稅應納稅額計算舉例

任務三　消費稅的會計處理

一、會計賬戶的設定

二、銷售應稅消費品的會計處理

三、視同銷售的會計處理

四、委託加工應稅消費品的賬務處理

五、進口應稅消費品的賬務處理

六、出口應稅消費品的賬務處理

任務四　消費稅的納稅籌劃

一、利用徵稅範圍的納稅籌劃

二、利用納稅環節的籌劃

三、利用稅率進行的籌劃

四、選擇合理的加工方式進行納稅籌劃

五、利用已納稅款扣除的籌劃

六、規避高稅負的納稅籌劃

七、利用包裝物押金的籌劃

項目四　營業稅會計與籌劃

任務一　營業稅概述

稅收籌劃與稅務會計實訓

基本介紹

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