稅收管理（第七版）

內容簡介

本書是“十二五”普通高等教育本科*規劃教材。此次修訂，除了按照慣例，根據稅收管理的有關法律、法規和稅收制度的變化對相關內容進行了增補和修改外，尤其結合“營改增”這一重大的稅制改革對相關內容進行了修訂和完善。修改的的內容涉及全書各章節，其中第3章稅收基礎管理、第5章稅款徵收、第16章涉稅專業服務修改內容較多。
全書共16章，既包括稅收管理方面的基本理論，也涉及稅收管理理論的前沿研究，同時又分析了稅收管理實踐方面的相關問題。因此，本書即可作為廣大稅務人員業務學習用書，也可以作為從事稅收理論研究的教學和科研人員的參考用書。

作者簡介

吳旭東，東北財經大學財稅學院教授，博士生導師，主要從事財政稅收理論研究與教學工作。近些年來，撰寫《稅收管理學》《稅收與價格關係若干問題》等多部專著，主編《稅收管理》《稅務代理與稅務諮詢》等多部教材，撰寫科研論文十多篇。

第1章稅收管理概述 / 1
第一節稅收管理的客觀必然性 / 1
第二節稅收管理的內容 / 4
第三節稅收管理體制 / 8
第四節稅收管理的原則 / 16
第2章稅收法制管理 / 22
第一節稅收法制的作用 / 22
第二節稅收立法管理 / 24
第三節稅收執法管理 / 28
第四節稅務司法管理 / 30
第3章稅收基礎管理 / 33
第一節稅務登記 / 33
第二節賬簿、憑證管理 / 43
第三節發票管理 / 46
第四節納稅申報 / 57
第4章納稅評估、稅收分析 / 65
第一節納稅評估 / 65
第二節稅收分析 / 70
第5章稅款徵收 / 78
第一節稅款征納方式 / 78
第二節稅款徵收措施 / 84
第三節稅款征納的法律責任 / 99
第6章稅務檢查概述 / 107
第一節稅務檢查的概念 / 107
第二節稅務檢查的基本規程 / 111
第三節稅務檢查的許可權和相關要求 / 161
第7章會計資料的檢查方法 / 165
第一節會計憑證的檢查方法 / 165
第二節會計賬簿的檢查方法 / 171
第三節會計報表的檢查方法 / 176
第8章稅務檢查實務 / 182
第一節增值稅檢查 / 182
第二節消費稅檢查 / 192
第三節企業所得稅檢查 / 199
第9章稅收計畫、稅收會計、稅收統計 / 212
第一節稅收計畫 / 212
第二節稅收會計 / 217
第三節稅收統計 / 223
第10章納稅服務 / 228
第一節納稅服務的理論基礎 / 228
第二節納稅服務的基本內容 / 230
第三節我國納稅服務制度的建立與完善 / 231
第11章稅務行政管理 / 240
第一節稅收管理機構 / 240
第二節稅務人員管理 / 243
第三節稅收文書送達 / 245
第四節稅務監察 / 247
第12章稅務行政處罰 / 252
第一節稅務行政處罰概述 / 252
第二節稅務行政處罰的程式 / 257
第三節稅務行政處罰的執行 / 260
第13章反避稅管理 / 262
第一節反避稅管理概述 / 262
第二節轉讓定價管理 / 266
第三節預約定價安排管理 / 269
第四節資本弱化管理 / 271
第五節其他反避稅措施 / 273
第14章稅務行政救濟 / 277
第一節稅務行政複議概述 / 277
第二節稅務行政複議程式 / 283
第三節稅務行政訴訟 / 289
第四節稅務行政賠償 / 292
第15章稅收文化 / 296
第一節稅收文化的定義 / 296
第二節我國稅收文化的主要內容 / 298
第三節我國稅收文化的建設 / 300
第16章涉稅專業服務 / 303
第一節涉稅專業服務概述 / 303
第二節涉稅專業服務的行政監管 / 306

稅收管理（第七版）

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