《稅收疑難案例分析（第六輯）》是2016年中國財政經濟出版社出版的圖書，作者是高金平。
基本介紹
- 書名：稅收疑難案例分析（第六輯）
- 作者：高金平
- 出版社：中國財政經濟出版社
- ISBN：9787509565728
內容簡介,作者簡介,目錄,
內容簡介
《稅收疑難案例分析（第六輯）》流轉稅案例分析、企業所得稅案例分析、個人所得稅案例分析、其他稅種案例分析、房地產業稅收案例分析、資本交易稅收案例分析、稅收綜合案例分析，等。
作者簡介
高金平，資深稅務專家
國家稅務總局幹部學院教授
上海交通大學稅務研究所所長
中國社科院研究生院碩導
長江、北大、清華等知名商學院課程教授
上海股份制與證券研究會兼職研究員
教研特色
擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到稅
務管理、稅務稽查，以及企業資本運營、經
營管理之中。經常應邀為政府稅務部門進行
諮詢服務，提供加強稅源管理、阻塞征管漏
洞的制度設計方案。
演講答疑內容豐富，信息量大。不僅進行實
務指導，更注重理念的傳播。擅長現場提問
現場解答，且所有的答疑均旁徵博引，提供
相應的法律法規條文作為依據，業界譽稱
“中國稅法活詞典”。
主講課程
商業模式設計與創新
資本運營與日常經營全程稅務管理
稅收優惠政策套用與管理
稅收籌劃理論與案例分析
假賬識別與稽查對策
大企業稅務管理與風險防控
企業所得稅難點與疑點分析
建築及房地產企業所得稅管理
流轉稅管理疑難解析
目錄
第一章 流轉稅案例分析
第一節 增值稅篇
1．造船廠收到預付款項時是否需開具增值稅專用發票?
2．二手車拍賣公司拍賣二手車繳納營業稅還是增值稅?
3．營改增後如何區分混業經營與免稅技術服務?
4．運輸企業雇用車輛從事貨運業務，其購買加油卡取得的專用發票可否抵扣進項稅額?
5．如何避免無償捐贈中增值稅視同銷售?
6．鋼材行業運輸費、墊支費如何進行稅務處理?
7·採購業務真實且“三流”一致，能否定性取得虛開增值稅專用發票?
8．婚慶公司可否開具增值稅專用發票?
9．自產設備用於出租，是否重複繳納增值稅?
10．外購二手設備使用後再出售，如何計算繳納增值稅?
11．技術服務免稅，是否只能開具增值稅普通發票?
12．融資相賃分公司無註冊資本能否按差額確定銷售額?
13．融資租賃公司逾期租金收入納稅義務何時發生?
14． 融資租賃公司實收資本未達1．7億，可否享受差額納稅與即征即退?
15．租賃公司處置融資租賃設備如何進行稅務處理?
16．飲料公司經銷中運費抵扣、無償贈送等增值稅問題
17．運營商銷售電話充值卡納稅義務發生時間如何確定?
18．子公司採購母公司付款，進項稅能否抵扣?
19．融資租賃企業如何計算超稅負返還?
20．增值稅的付款方是否必須與開票方保持一致?
21．快餐打包繳納營業稅還是增值稅
22．土雞養殖場、加工廠銷售土雞增值稅征免問題
23．根據消費金額贈送商品，增值稅如何處理?
24．供熱企業享受增值稅免稅優惠不划算怎么辦?
25．商服公司從購銷雙方取得的與銷售額掛鈎的服務收入是否屬於平銷返利?
26．實物黃金銷售預繳增值稅過高能否降低預征率?
27．汽配廠外購併負責安裝業務如何繳納流轉稅?
28．轉供水公司管網漏損如何進行稅務處理?
29．農產品免稅企業開具增值稅普通發票可以抵扣進項稅嗎?
30．收購農產品哪些情況下可以抵扣進項稅?
31．收購農產品取得免稅的增值稅普通發票，能否抵扣進項稅?
32．付款方與開票方形式上不一致，進項稅能否抵扣?
33．購銷雙方價格調整補開增值稅專用發票能否進項抵扣?
34．免稅商品取得平銷返利是否需要進項稅轉出?
35．銷貨方從非供貨方取得的銷售返利是否需要進項稅轉出?
36．煤炭經銷商銷售煤炭未直接發貨，是否涉嫌虛開增值稅專用發票?
37．通信公司設立分公司專營手機銷售如何納稅?
38．向租戶收取水費未足額繳納增值稅應如何處理?
39．賣場安裝使用的分體空調，可否抵扣進項稅額?
40．銷售貨物贈送積分，增值稅納稅義務如何確定?
41．關聯公司“循環開票”的背後是否一定存在稅務問題?
42．出口退稅轉免稅，進項應如何處理?
第二節 營業稅篇
1．如何區分設備、建築材料、裝飾材料?
……
第二章 企業所得稅案例分析
第三章 個人所得稅案例分析
第四章 其他稅種案例分析
第五章 房地產業稅收案例分析
第六章 資本交易稅收案例分析
第七章 稅收綜合案例分析
附錄一 上市公司執行企業會計準則特殊業務的稅務會計問題研究
附錄二 稅收糾紛案例研究
