稅收法治通論

圖書目錄

第一章稅法基礎理論
第一節稅法的概念與特徵
第二節稅法原則
第三節稅收法律關係
第四節稅法的分類
第五節稅法的地位
第六節新中國稅法的建立與發展

第二章稅收立法
第一節稅法的淵源
第二節稅法的制定
第三節稅法立法技術
第四節稅法的解釋
第五節稅法的效力

第三章稅收實體法要素
第一節概述
第二節納稅人
第三節課稅對象
第四節稅目
第五節計稅依據
第六節稅率
第七節納稅環節
第八節稅收優惠
第九節納稅地點
第十節計稅期問和納稅期限

第四章稅收程式法基本制度
第一節稅收程式概述
第二節稅務登記
第三節賬簿和憑證管理
第四節發票管理
第五節納稅申報
第六節稅款徵收
第七節稅務檢查
第八節稅收保全
第九節稅收強制執行
第十節欠繳稅款管理

第五章國際稅法
第一節國際稅法概述
第二節稅收管轄權
第三節國際重複徵稅及其避免
第四節國際稅收協定
第五節國際稅務爭議的解決
第六節內地與香港、澳門間稅收安排
第六章稅收法律救濟
第一節稅務行政調解
第二節稅務行政複議
第三節稅務行政訴訟
第四節稅務行政賠償
第七章稅收法律責任
第一節稅收法律責任概述
第二節納稅主體的稅收法律責任
第三節徵稅主體的稅收法律責任
第四節其他主體的稅收法律責任
第八章稅收法治專題研究
第一節法治國家建設與稅收法治
第二節稅收法定原則的中國實踐
第三節稅務依法行政理論與實踐
第四節納稅服務
第五節稅收風險管理與納稅評估
第六節稅收滯納金
第七節稅收優先權
第八節稅務行政裁量權
第九節稅務行政處罰
第十節稅務行政審批
第十一節避稅與反避稅
第十二節稅法的期間制度

附錄
附表一中國現行稅種納稅人列表
附表二中國現行稅種課稅對象列表
附表三中國現行稅種稅目稅率列表
附表四中國現行稅種計稅依據列表
附表五中國現行稅種納稅環節列表
附表六中國現行稅種稅收優惠列表
附表七中國現行稅種納稅地點列表
附表八中國現行稅種計稅期問和納稅期限列表
參考文獻
後記

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