稅務會計（第二版）(2019年中國人民大學出版社出版的書籍)

成書過程

修訂過程

該教材是國家級規劃教材，已經修訂多版。伴隨著稅收政策及會計準則的調整，主編對該教材再次進行了修訂和進一步完善。該次修訂內容主要包括增值稅制度改革及涉稅會計核算、個人所得稅制度改革及涉稅會計核算，同時根據會計準則的變化相應修訂了企業所得稅會計核算中金融資產、資產租賃、非貨幣性交易以及債務重組等事項的涉稅會計核算。

編輯人員
主編	相關編輯
梁俊嬌、王怡璞	劉冬、韓兆丹、楊少文、翟然、韓冰、王晗霞

出版工作

2019年7月11日，《稅務會計（第二版）》是梁俊嬌、王怡璞主編，由中國人民大學出版社出版的經濟管理類課程教材。

內容簡介

該教材共七章，內容主要包括稅務會計概述、增值稅的會計核算、消費稅的會計核算、企業所得稅的會計核算、個人所得稅的會計核算、土地增值稅的會計核算、其他稅種的會計核算等知識。與第一版相比根據會計準則的變化進行了相應的內容變動。

教材目錄

第1章稅務會計概述 /1
1.1 稅務會計的概念/1
1.2 稅務會計的前提和原則/4
1.3 稅務會計的科目與憑證/9
1.4 納稅人的權利、義務與法律責任/12
第2章增值稅的會計核算/17
2.1 增值稅概述/17
2.2 增值稅的會計科目設定/30
2.3 銷項稅額的會計核算/34
2.4 進項稅額的會計核算/77
2.5 進項稅額轉出的會計核算/92
2.6 出口退稅的會計核算/96
2.7 減免稅款的會計核算/109
2.8 代扣代繳增值稅的會計核算/113
2.9 轉讓金融商品應交增值稅的會計核算/114
2.10 一般納稅人應納稅額的會計核算及申報表的填制/114
2.11 小規模納稅人應納稅額的會計核算及申報表的填制/125
第3章消費稅的會計核算 /130
3.1 消費稅概述/130
3.2 消費稅的涉稅會計處理/139
3.3 消費稅納稅申報表的填制/146
第4章企業所得稅的會計核算 /148
4.1 企業所得稅概述/148
4.2 所得稅會計基礎/156
4.3 資產負債表債務法/161

4.4 資產的會計核算與納稅調整/168
4.5 收入和費用的會計核算與納稅調整/224
4.6 企業所得稅納稅申報表的填制/233
第5章個人所得稅的會計核算/243
5.1 個人所得稅概述/243
5.2 個人所得稅的涉稅會計處理/257
5.3 個人所得稅納稅申報表的填制/261
第6章土地增值稅的會計核算/266
6.1 土地增值稅概述/266
6.2 土地增值稅的涉稅會計處理/270
6.3 土地增值稅的徵收管理/273
6.4 土地增值稅納稅申報表的填制/276
第7章其他稅種的會計核算/280
7.1 關稅的會計核算/280
7.2 資源稅的會計核算/286
7.3 印花稅的會計核算/292
7.4 車輛購置稅的會計核算/296
7.5 城鎮土地使用稅的會計核算/298
7.6 房產稅的會計核算/302
7.7 車船稅的會計核算/306
7.8 耕地占用稅的會計核算/309
7.9 契稅的會計核算/312
7.10 城市維護建設稅及教育費附加的會計核算/315
參考文獻 /319

（註：目錄排版順序為從左列至右列）

教學資源

配套資源

該教材的配套用書是《稅務會計（第二版）學習指導書》，主編：梁俊嬌、王怡璞，ISBN：978-7-300-27571-0，2019年11月8日由中國人民大學出版社出版，283千字。

課程資源

《稅務會計（第二版）》開通有數字課程、MOOC課程的資源。

教材特色

（1）大量利用案例和例題。文中使用了大量例題和案例對所講的稅種進行分析。

（2）形式靈活、體例新穎。教材中加入了大量專欄。

（3）注重趣味性與實務性。該教材在案例、例題等設計選用上重點突出趣味性、實務性。