《稅務會計（微課版第三版）》是2023年人民郵電出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：稅務會計（微課版第三版）
- 作者：蓋地
- 出版時間：2023年3月1日
- 出版社： 人民郵電出版社
- ISBN：9787115592224
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書以我國現行稅收法規和相關企業會計準則（制度）為法規依據，基於稅務會計與財務會計適度分離的原則，簡述了稅務會計的理論結構和納稅基礎；以增值稅會計、所得稅會計為重點，分述各稅種會計的確認、計量與申報（其中，增值稅、消費稅分別與附加稅費申報表整合，財產稅和行為稅合併申報納稅）；在會計記錄環節，以稅務會計與財務會計混合模式進行闡述。本書的框架結構既符合我國會計實務的現狀，又在理論上對兩種會計進行了明確界定。
本書配有 PPT 課件、教學大綱、課後習題答案、模擬試卷及答案等教學資源，用書老師可在人郵教育社區免費下載使用。
本書既可作為普通高等院校和職業院校會計學、審計學、財務管理學等專業相關課程的教材，也可作為企業會計人員、會計師、稅務師，以及稅務師事務所等中介機構專業人員的參考書。
圖書目錄
第 一章 稅務會計總論 1
第 一節 稅務會計的產生與發展 1
第二節 稅務會計的對象、目標與任務 3
第三節 稅務會計基本前提 4
第四節 稅務會計原則 6
第五節 稅務會計要素 8
本章重點與難點 10
思考題 10
第二章 納稅基礎 11
第 一節 稅收概述 11
第二節 稅收實體法及其構成要素 12
第三節 納稅申報與稅款繳納 16
第四節 誠信納稅與納稅信用 19
本章重點與難點 22
思考題 23
第三章 增值稅會計 24
第 一節 增值稅的稅制要素 24
第二節 增值稅納稅義務及應納稅額的確認計量 32
第三節 增值稅進項稅額及其轉出的會計處理 42
第四節 增值稅銷項稅額的會計處理 50
第五節 增值稅減免和繳納的會計處理 61
第六節 出口貨物退稅的會計處理 68
第七節 增值稅的納稅申報 77
本章重點與難點 82
思考題 82
技能題 82
第四章 消費稅會計 84
第 一節 消費稅的稅制要素 84
第二節 消費稅的確認計量 86
第三節 消費稅的會計處理 92
第四節 出口貨物退稅的會計處理 98
第五節 消費稅的納稅申報 99
本章重點與難點 101
思考題 101
技能題 101
第五章 關稅會計 103
第 一節 關稅的稅制要素 103
第二節 關稅的確認計量 107
第三節 關稅的會計處理 112
第四節 關稅的納稅申報 116
本章重點與難點 117
思考題 117
技能題 117
第六章 資源稅會計 118
第 一節 資源稅的稅制要素 118
第二節 資源稅的確認計量 121
第三節 資源稅的會計處理 124
本章重點與難點 125
思考題 125
技能題 125
第七章 企業所得稅會計 126
第 一節 企業所得稅的稅制要素 126
第二節 企業所得稅的確認計量 135
第三節 企業所得稅的會計處理 156
第四節 企業所得稅的納稅申報 161
第五節 財務會計中的所得稅會計方法 167
本章重點與難點 176
思考題 176
技能題 177
第八章 個人所得稅會計 178
第 一節 個人所得稅的稅制要素 178
第二節 個人所得稅的確認計量 182
第三節 個人所得稅的會計處理 190
第四節 個人所得稅的繳納與申報 195
本章重點與難點 200
思考題 200
技能題 200
第九章 土地增值稅會計 201
第 一節 土地增值稅的稅制要素 201
第二節 土地增值稅的確認計量 202
第三節 土地增值稅的會計處理 205
本章重點與難點 209
思考題 210
技能題 210
第十章 其他稅會計 211
第 一節 城市維護建設稅會計 211
第二節 房產稅會計 213
第三節 車船稅會計 215
第四節 印花稅會計 218
第五節 契稅會計 222
第六節 車輛購置稅會計 225
第七節 財產和行為稅的合併申報納稅 228
本章重點與難點 230
思考題 230
技能題 230
參考文獻 232
