石家莊市人民政府辦公廳檔案石政辦發〔2015〕42號
石家莊市人民政府辦公廳關於盤活財政存量資金助力穩增長惠民生的落實意見
各縣（市）、區政府，市政府有關部門：
為深入貫徹落實國家和省盤活財政存量資金、推進財政資金統籌使用等一系列政策措施，按照《國務院辦公廳關於進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發〔2014〕70號）、《財政部關於推動地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）、《河北省人民政府關於深化預算管理制度改革的意見》（冀政〔2014〕121號）等檔案要求，結合我市實際，就加強財政國庫資金管理提出如下落實意見：
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石家莊市人民政府辦公廳檔案石政辦發〔2015〕42號
石家莊市人民政府辦公廳關於盤活財政存量資金助力穩增長惠民生的落實意見
各縣（市）、區政府，市政府有關部門：
為深入貫徹落實國家和省盤活財政存量資金、推進財政資金統籌使用等一系列政策措施，按照《國務院辦公廳關於進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發〔2014〕70號）、《財政部關於推動地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）、《河北省人民政府關於深化預算管理制度改革的意見》（冀政〔2014〕121號）等檔案要求，結合我市實際，就加強財政國庫資金管理提出如下落實意見：
檔案內容
一、分類盤活財政存量資金
積極盤活財政存量資金，建立存量資金管理長效機制，加大資金統籌使用力度，切實提高財政資金使用效益。
（一）積極做好財政存量資金收回工作
1.清理一般公共預算結轉結餘資金。一般公共預算結轉結餘資金，除權責發生制核算事項外，結轉兩年以上的，全部收回預算補充預算穩定調節基金。
2.清理政府性基金預算結轉資金。政府性基金預算結轉資金規模超過當年收入30%的，應調入一般公共預算補充預算穩定調節基金。
3.清理上級轉移支付結轉結餘資金。預算尚未分配到部門和縣（市）、區並結轉兩年以上的資金，由上級財政統籌收回。
4.清理部門預算結餘結轉資金。對預算部門結轉兩年以上的資金（國庫集中支付結餘指標和單位實有資金賬戶結存的財政性資金結餘），全部收回同級財政統籌使用。
（二）切實加快財政存量資金支出進度
1.財政已收回的存量資金，優先用於保工資、保運轉、化解政府既有債務和消化暫付款。安排用於項目支出的，首先用於國家、省和市確定的新增政策性事項、急需急辦且前期手續完備的項目，確保一旦安排就能形成支出，防止再次形成沉澱資金。
2.加快2013年、2014年度結轉資金執行。財政結轉的上級專項轉移支付，到年底仍未分配使用的，將由上級財政收回；已經分配到部門的，要在2015年年底前執行完畢，年底仍未支出的由同級財政收回統籌使用。自2015年起，一般公共預算結轉結餘資金規模占本級當年支出的比重要控制在8%以內。
3.清理壓縮財政專戶資金規模。除按規定保留的財政專戶外，其他財政專戶的結存資金要在2015年年底前統籌使用60%以上，剩餘部分要在2016年底前使用完畢。
4.清理規範權責發生制核算資金。從2014年起，除國庫集中支付年終結餘外，一律不得按權責發生制列支。已按權責發生制列支的資金，應在2015年年底前使用完畢。
二、規範支出預算執行管理
支出預算執行管理是財政管理的重要組成部分，是預算實施的關鍵環節，直接關係黨和政府各項重大政策的貫徹落實。
（一）加強預算單位支出預算管理。各預算單位是本部門、本單位的預算執行主體，負責本部門、本單位的預算執行，並對執行結果負責。各部門和單位應根據工作和事業發展計畫，做好預算執行的前期準備，特別是重大項目的準備工作。要根據年度預算安排和項目實施進度等情況，認真編制分月用款計畫，及時提出支付申請。各部門、各單位年度支出預算執行應達到各月序時進度要求，其中，6月、10月、11月發展性支出應分別達到60%、90%和95%以上。
（二）加快資金審核支付下達。財政部門應加快資金審核和支付，加快轉移支付預算正式下達進度。要認真審核各部門和單位的用款申請；及時下達用款額度並辦理資金支付，對基本支出按照年度均衡性原則支付，對項目支出按照項目實施進度和契約約定支付。市級收到上級提前下達轉移支付預計數後，凡是按規定用於下級的，全部提前下達到下級。市本級預算安排的一般轉移支付應於本級人大批准預算後30日內下達，專項轉移支付60日內下達；市級接到省級一般轉移支付和專項轉移支付後，30日內下達。
（三）加大督導力度。財政部門對於預算執行不力的市政府部門和縣（市）、區要採取通報、調研或約談等方式，提出加快預算執行的建議，推動市政府部門，縣（市）、區查找原因並改進工作。
三、全面清理消化財政暫付款
2014年底前產生的財政暫付款應於2016年年底前消化完畢。2015年及以後新增暫付款嚴格按預算法和國務院有關規定執行。
（一）加大財政暫付款清理力度。按照“誰舉債誰償還，誰主借誰收回”的原則，財政部門分類梳理暫付款情況，制定具體措施消化暫付款。借款單位要研究償還借款措施，加大財政暫付款追繳力度。嚴格落實責任制，實施限時辦結制度，必要時採取法律手段追繳。經核實確實無法收回的財政周轉金和其他財政借墊款，借款單位報經市政府批准後，按規定核銷。消化收回的財政暫付款，要按預算程式落實到穩增長惠民生的具體項目。
（二）嚴格規範財政對外借款。按照國務院、財政部要求，財政對外借款僅限於納入本級預算管理的一級預算單位（不含企業），不得對非預算單位及未納入年度預算的項目借款和墊付財政資金，且應僅限於臨時性資金周轉或者為應對社會影響較大的突發事件的臨時急需墊款。對於年度預算中確需新增的支出項目，按規定通過動支預備費或調整當年預算解決，不得對外借款。對於符合規定且確需借款的，經市財政部門審核確認後，報市政府批准同意後辦理借款手續，借款期限不得超過一年。財政部門應與借款單位簽訂借款協定，明確借款金額、借款用途、借款期限、還款來源和違約責任。市本級預算單位不能按期還款的，採取扣減預算等方式確保及時收回借款；縣（市）、區財政部門不能按期還款的，通過年終結算或預算往來扣回。存在逾期借款未償還的單位，不得再新增借款。
四、加強預算單位銀行賬戶管理
加強預算單位銀行賬戶管理，是財政部門的重要職責和現代國庫制度管理的關鍵環節，也是從源頭上預防和治理腐敗的重要措施。市財政按照財政國庫單一賬戶體系的要求，嚴格控制並規範市級預算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶。經財政部門批准，並遵循中國人民銀行銀行賬戶管理有關規定，預算單位可按規定設定基本存款（零餘額）賬戶等存款賬戶。違規設定的賬戶要一律撤銷，賬戶資金要及時清理，確保資金安全運行。
五、建立健全預算執行掛鈎考評機制
（一）建立健全存量資金清理機掛鈎制。將部門存量資金清理盤活與下一年度預算安排掛鈎，對2013年、2014年存量資金較多、結轉資金不能及時形成支出的部門，消減下一年度項目支出預算；對2015年項目支出偏慢、結轉下年使用較多的部門，按係數核定扣減下一年度項目支出預算。
（二）建立健全預算執行月度通報機制。按月通報縣（市）、區和市本級預算執行情況。預算執行未達時間進度且居後三名的縣（市）、區，寫出書面說明報市財政局。市本級預算執行未達到序時進度的部門，作出說明並提出改進措施報市財政局。市財政局視情節輕重報市政府。
（三）建立健全預算執行掛鈎機制。建立預算執行與預算編制掛鈎制度，對市本級部門和縣（市）、區的預算執行進度進行考核。對支出進度較低的預算單位，按比例核減下一年度項目經費；對支出進度較低的縣（市）、區，在分配下一年度轉移支付資金時，予以適當核減。
（四）完善縣（市）、區績效考評機制。將暫存款、暫付款消化指標和預算執行納入績效考核範圍。暫存款、暫付款年末餘額不得高於當年一般公共預算支出總額的5%，高於5%的按比例扣分；一般公共預算執行應達到序時進度，對未達到序時進度要求的，按照實際支出進度和考評分值計算得分。
石家莊市人民政府辦公廳
2015年10月29日
