現金帳戶

現金帳戶是客戶因準備買賣證券而在證券商處開設的存款帳戶。開立這一帳戶的客戶，當通過經紀人買入證券時，必須在清算日或清算日之前交清全部價款。這一清算日各證券交易所一般都有規定，紐約證券交易所為交易日以後的第五個營業日。同樣，當賣出證券時，也須在清算日或清算日之前，將證券交割於經紀人。清算日通常在送給客戶的“成交通知單”上訂明。

資產類賬戶，借方發生額表示現金增加額，貸方發生額表示現金減少額，餘額一般為借方餘額，表示現金的庫存量。財務上用現金日記賬記錄現金的發生額及餘額，現金日記賬應日清月結。