《玩轉全面預算魔方》是2014年機械工業出版社出版的圖書，作者是鄒志英。
基本介紹
- 書名：玩轉全面預算魔方
- 作者：鄒志英
- ISBN：9787111477556
- 頁數：228
- 定價：69.00
- 出版社：機械工業出版社
- 出版時間：2014-10-1
- 裝幀：平裝
內容簡介,作者簡介,目錄,
內容簡介
本書作者鄒志英曾任職於美國GE、默克製藥等世界500強企業，是一位擁有豐富實戰經驗的戰略型財務長。本書是作者近20年從事企業管理工作實踐的總結和體會，書中有大量的圖形和表格，對問題的表述形象直觀，“乾貨”很多。此書通過一系列實操案例介紹了全面預算管理要解決和理順的重要問題，包括全面預算管理與戰略、績效管理的關聯，如何通過全面預算管理合理配置資源以及配置的標準，如何通過全面預算打通企業的“戰略-業務-財務-人力”的一體化，如何體系化的制定年度部門規劃，全面預算管理體系落地的實操步驟，全面預算五環節中的交付成果、部門價值主張、關鍵行動、常見問題和各類執行全面預算的模型、工具和模板。
更為可貴的是，與“舶來品”不同，它清晰地展示了鄒志英女士將500強企業先進的全面預算管理模式、經驗和成功案例“本地化”，和讀者分享了能夠使企業有效實施全面預算管理，且獲得巨大成功的大量的具體操作理念、流程、方法、工具和模型，為國內高成長企業有效實施全面預算管理、搭建和有效實施企業內控和風險管理體系以及推進企業管理轉型和助力企業價值提升提供了可以借鑑的經典案例和成功經驗。
本書中和讀者分享的T集團的案例，是鄒志英女士將自己經過實踐提出的獨創的有助於全面預算管理有效實施的“珍珠鏈”體系，在企業中成功運用的真實案例。T集團誕生於在全球金融危機席捲中國大地的2008年，是一家創業型零售連鎖企業，那時恰逢國家經濟大變局、行業寒冬、內部管理資源嚴重匱乏、資金鍊差點崩裂……但是在這樣的背景下，作者是如何提出並運用全面預算管理，通過土洋結合、落地性很強的“珍珠鏈”體系助力這家企業三年內實現業績“三級跳”，成為行業前十強，並獲得多家知名戰略投資機構和券商們的青睞。
本書還以大家熟知的生活案例為背景，通過全面預算管理套用到“購車”中的案例，深入淺出地闡述了全面預算管理實操中要涵蓋的五大要素：戰略-規劃-預算-控制-管理。
本書既可以作為管理者轉變思維、提升戰略規劃能力的“指導手冊”，又可以作為全面預算管理落地的“實操手冊”。本書融合了國外先進管理理念經驗和本土企業成功管理實踐，是國內管理會計領域難得的理論實踐相結合的佳作。
作者簡介
鄒志英
美國管理會計師協會全球董事、中國區管理會計形象大使，財務戰略管理專家。曾任德國默克製藥中國區董事CFO、亞太上市100強企業華勝天成股份公司集團執行副總裁兼香港ASL上市公司非執行董事，還曾在美國GE公司、英國盛世長城廣告公司等世界500強企業工作。
長期從事管理會計理論和實戰方法的研究，有近20年的財務和管理工作經歷，致力於將世界500強企業管理經驗“本土化”的研究、實踐和傳播。發表了26篇管理會計實戰類文章。
曾榮獲財政部“中國十大優秀CFO”榮譽稱號、“管理會計行動個人創新獎”。所主導的“五環節、八維度構建全面預算體系”實戰案例獲得“第1屆中國民營企業財務管理創新十佳案例優秀案例獎”。財政部《新理財》雜誌“志英月談”專欄作者。現為北京國家會計學院特聘教授，北京志贏盛世管理諮詢有限公司創始人、董事長。
目錄
推薦序一 張天犁（北京國家會計學院副院長）
推薦序二 馬丁·埃爾貝斯﹝默克製藥（香港）有限公司CEO﹞
導 言 怎樣玩轉全面預算這個魔方
第一部分 問題與思考
第1章 全面預算是個難解的魔方 / 4
1.1 全面預算真相 / 4
1. 全面預算實踐中高管關注的十大問題
2. 全面預算管理的認識誤區
3. 從兩個故事看執行全面預算的難處
1.2 預算管理助力企業價值提升：全面預算運用情況實地調研 / 7
1.3 個人實踐談：全面預算常見問題解析 / 10
1. 全面預算管理：一步到位還是循序漸進
2. 全面預算管理與戰略：各行其道還是互為表里
3. 全面預算管理的基礎體系：霸王硬上弓還是穩紮穩打
4. 全面預算與績效管理：不關聯還是唇齒相依
5. 預算編制：財務單挑還是協同作戰
6. 預算監控與分析：管理行為的起點還是終點
7. 預算調整：絕不調整還是適時調整
1.4 你覺得預算魔方好解嗎—問題快速自測 / 23
1. 你的企業是否有這些預算問題
2. 你的企業還有哪些預算問題
第二部分 預算常識
第2章 近距離認識全面預算管理 / 30
2.1 全面預算管理概述 / 30
2.1.1 全面預算管理簡單說 / 30
2.1.2 全面預算管理的觀念 / 30
2.1.3 一起來：測一測你對全面預算管理的理解 / 32
2.2 為什麼要實施全面預算管理 / 32
2.2.1 全面預算管理的作用 / 32
2.2.2 全面預算管理的重要性調研 / 33
2.3 全面預算管理的主要內容一覽表 / 34
2.4 全面預算管理的實施前提 / 35
2.4.1 必須以高級管理層支持和全員參與為前提 / 35
2.4.2 必須以健全的預算組織體系為前提 / 36
2.4.3 必須以完善的企業管理制度體系為前提 / 36
2.4.4 必須以規範運轉的全面預算管理流程為前提 / 36
2.4.5 必須以真實、準確的成本核算等基礎數據為前提 / 37
2.5 全面預算管理實施的組織機構及職責 / 37
2.5.1 預算組織設定的目的和意義 / 37
2.5.2 預算組織的構成 / 37
2.5.3 預算組織的職責和組成成員一覽表 / 38
2.6 全面預算管理的實施環節 / 40
2.6.1 全面預算管理體系的框架全景圖 / 40
2.6.2 全面預算管理實施環節簡介 / 41
1. 環節一：戰略規劃
（1）戰略規劃的概念
（2）戰略規劃的目的
（3）戰略規劃的內容和結構
（4）戰略規劃與預算的關係
2. 環節二：年度運作計畫
（1）年度運作計畫的概念和目的
（2）年度運作計畫與企業戰略、預算的關係
（3）年度運作計畫的內容
（4）戰略發展規劃、年度運作計畫、部門年度計畫的編制要點一覽表
3. 環節三：預算編制與審批下達
（1）預算編制的目的
（2）預算編制的依據
（3）預算編制的原則
（4）預算編制的方法一覽表
（5）預算編制的方式一覽表
（6）預算編制的程式
4. 環節四：預算執行分析
（1）預算執行分析的概念
（2）預算監控的目的
（3）預算監控的內容
（4）預算監控的層級
（5）預算差異分析與反饋控制
（6）預算調整控制
5. 環節五：預算考核評價
（1）預算考核評價的概念
（2）預算考核評價的目的
（3）預算考核評價與預算的關係
（4）預算考核評價的作用
（5）預算考核評價的內容
（6）預算考核評價的關鍵點
（7）預算考核評價機構的職責
2.7 預算管理與企業生命周期相匹配 / 60
2.7.1 初創期的預算管理模式 / 61
2.7.2 增長期的預算管理模式 / 61
2.7.3 成熟期的預算管理模式 / 63
2.7.4 衰退期的預算管理模式 / 63
2.8 媒體之音 / 65
2.8.1 預算的“四化” / 65
2.8.2 預算與內控相得益彰 / 68
2.8.3 形成以經營和預警為核心的閉環管理 / 69
第三部分 外企先進預算模式及發展趨勢
第3章 外企先進預算管理實踐：以M集團（中國）為例 / 76
3.1 外企最佳預算管理的實踐特點 / 76
1. 戴爾公司最佳預算管理實踐
2. 默克公司最佳預算管理實踐
3. JP摩根、惠普、美孚石油公司最佳預算管理實踐
4. 美國運通公司最佳預算管理實踐
5. 富達投資公司最佳預算管理實踐
6. 施樂公司最佳預算管理實踐
3.2 案例解析：M集團（中國）“三步走”策略提升全面預算管理的運作效率 / 80
1. 案例背景
2. 管理挑戰
3. 實踐做法
4. 實踐特點
5. 案例效果
3.3 預算管理模式的發展趨勢 / 87
1. 趨勢一：以TI公司為例，建立以戰略為導向的、自上而下的預算管理模式
2. 趨勢二：運用信息技術提升附加價值
3. 趨勢三：運用標桿管理夯實預算管理基礎
4. 趨勢四：運用成熟度模型對全面預算管理過程進行全方位考評
第四部分 全面預算管理在中國的實戰與套用
第4章 全面預算管理的實操步驟：T集團3年收入增長了36倍 / 96
4.1 T集團背景介紹 / 96
1. 巨觀經濟形勢
2. 集團自身狀況
4.2 T集團實施全面預算管理的環境：內憂外患 / 98
1. 人、財、物三大挑戰
2. 管理層的困惑
3. 全面預算管理思路的提出背景
4.3 T集團實施全面預算管理面臨的問題 / 100
4.4 T集團實施全面預算管理的具體做法 / 101
1. 擬定戰略目標
2. 確定部門坐標
3. 建立目標模型
4. 確定實施路徑
5. 搭建組織構架
6. 落實崗位目標
7. 健全預警機制
8. 設立風險防線
9. 完善議事議程
10. 評價考核獎懲
4.5 T集團實施全面預算管理的特點 / 119
4.6 T集團實施全面預算管理後的效益分析 / 119
第5章 預算實戰演練：以購車為例 / 122
5.1 購車背景介紹 / 123
5.2 全面預算管理在購車中的套用 / 124
1. 明確購車願景
2. 確定戰略目標
3. 識別風險因子
4. 進行購車分析
5. 進行預算編制
6. 確定職責分工
7. 制訂行動計畫
8. 建立獎懲機制
5.3 購車結果 / 136
5.4 總結：“購車”案例與全面預算管理的關聯 / 136
第五部分 全面預算管理實用工具
第6章 全面預算管理各環節實操要點及套用工具 / 142
6.1 全面預算管理各環節實操總覽圖 / 144
6.2 全面預算管理各環節實操解析 / 145
6.2.1 戰略規劃環節 / 145
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張（以財務部門為例）
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用的模型/工具（附說明）
（1）PEST模型
（2）波特五力分析模型
（3）SWOT分析模型
（4）平衡計分卡模型
8. 牽頭人
6.2.2 年度運作計畫環節 / 156
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用的模型/工具
8. 牽頭人
9. 案例解析：以M集團（中國）為例，如何制定採購部門的年度規劃
6.2.3 預算編制與審批下達環節 / 169
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張（以業務部門為例）
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用工具
8. 牽頭人
9. 案例解析：以T集團為例，如何配置職能管理部門的人員
6.2.4 執行分析環節 / 180
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張（以財務部門為例）
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用的模型/工具
8. 牽頭人
9. 實用工具介紹：杜邦分析模型及其在T集團的套用
6.2.5 考核評價環節 / 196
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張（以財務部門為例）
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用的模型/工具
8. 牽頭人
6.3 常見疑難問題及其應對措施 / 202
6.4 總結 / 208
後記 / 209
推薦序二 馬丁·埃爾貝斯﹝默克製藥（香港）有限公司CEO﹞
導 言 怎樣玩轉全面預算這個魔方
第一部分 問題與思考
第1章 全面預算是個難解的魔方 / 4
1.1 全面預算真相 / 4
1. 全面預算實踐中高管關注的十大問題
2. 全面預算管理的認識誤區
3. 從兩個故事看執行全面預算的難處
1.2 預算管理助力企業價值提升：全面預算運用情況實地調研 / 7
1.3 個人實踐談：全面預算常見問題解析 / 10
1. 全面預算管理：一步到位還是循序漸進
2. 全面預算管理與戰略：各行其道還是互為表里
3. 全面預算管理的基礎體系：霸王硬上弓還是穩紮穩打
4. 全面預算與績效管理：不關聯還是唇齒相依
5. 預算編制：財務單挑還是協同作戰
6. 預算監控與分析：管理行為的起點還是終點
7. 預算調整：絕不調整還是適時調整
1.4 你覺得預算魔方好解嗎—問題快速自測 / 23
1. 你的企業是否有這些預算問題
2. 你的企業還有哪些預算問題
第二部分 預算常識
第2章 近距離認識全面預算管理 / 30
2.1 全面預算管理概述 / 30
2.1.1 全面預算管理簡單說 / 30
2.1.2 全面預算管理的觀念 / 30
2.1.3 一起來：測一測你對全面預算管理的理解 / 32
2.2 為什麼要實施全面預算管理 / 32
2.2.1 全面預算管理的作用 / 32
2.2.2 全面預算管理的重要性調研 / 33
2.3 全面預算管理的主要內容一覽表 / 34
2.4 全面預算管理的實施前提 / 35
2.4.1 必須以高級管理層支持和全員參與為前提 / 35
2.4.2 必須以健全的預算組織體系為前提 / 36
2.4.3 必須以完善的企業管理制度體系為前提 / 36
2.4.4 必須以規範運轉的全面預算管理流程為前提 / 36
2.4.5 必須以真實、準確的成本核算等基礎數據為前提 / 37
2.5 全面預算管理實施的組織機構及職責 / 37
2.5.1 預算組織設定的目的和意義 / 37
2.5.2 預算組織的構成 / 37
2.5.3 預算組織的職責和組成成員一覽表 / 38
2.6 全面預算管理的實施環節 / 40
2.6.1 全面預算管理體系的框架全景圖 / 40
2.6.2 全面預算管理實施環節簡介 / 41
1. 環節一：戰略規劃
（1）戰略規劃的概念
（2）戰略規劃的目的
（3）戰略規劃的內容和結構
（4）戰略規劃與預算的關係
2. 環節二：年度運作計畫
（1）年度運作計畫的概念和目的
（2）年度運作計畫與企業戰略、預算的關係
（3）年度運作計畫的內容
（4）戰略發展規劃、年度運作計畫、部門年度計畫的編制要點一覽表
3. 環節三：預算編制與審批下達
（1）預算編制的目的
（2）預算編制的依據
（3）預算編制的原則
（4）預算編制的方法一覽表
（5）預算編制的方式一覽表
（6）預算編制的程式
4. 環節四：預算執行分析
（1）預算執行分析的概念
（2）預算監控的目的
（3）預算監控的內容
（4）預算監控的層級
（5）預算差異分析與反饋控制
（6）預算調整控制
5. 環節五：預算考核評價
（1）預算考核評價的概念
（2）預算考核評價的目的
（3）預算考核評價與預算的關係
（4）預算考核評價的作用
（5）預算考核評價的內容
（6）預算考核評價的關鍵點
（7）預算考核評價機構的職責
2.7 預算管理與企業生命周期相匹配 / 60
2.7.1 初創期的預算管理模式 / 61
2.7.2 增長期的預算管理模式 / 61
2.7.3 成熟期的預算管理模式 / 63
2.7.4 衰退期的預算管理模式 / 63
2.8 媒體之音 / 65
2.8.1 預算的“四化” / 65
2.8.2 預算與內控相得益彰 / 68
2.8.3 形成以經營和預警為核心的閉環管理 / 69
第三部分 外企先進預算模式及發展趨勢
第3章 外企先進預算管理實踐：以M集團（中國）為例 / 76
3.1 外企最佳預算管理的實踐特點 / 76
1. 戴爾公司最佳預算管理實踐
2. 默克公司最佳預算管理實踐
3. JP摩根、惠普、美孚石油公司最佳預算管理實踐
4. 美國運通公司最佳預算管理實踐
5. 富達投資公司最佳預算管理實踐
6. 施樂公司最佳預算管理實踐
3.2 案例解析：M集團（中國）“三步走”策略提升全面預算管理的運作效率 / 80
1. 案例背景
2. 管理挑戰
3. 實踐做法
4. 實踐特點
5. 案例效果
3.3 預算管理模式的發展趨勢 / 87
1. 趨勢一：以TI公司為例，建立以戰略為導向的、自上而下的預算管理模式
2. 趨勢二：運用信息技術提升附加價值
3. 趨勢三：運用標桿管理夯實預算管理基礎
4. 趨勢四：運用成熟度模型對全面預算管理過程進行全方位考評
第四部分 全面預算管理在中國的實戰與套用
第4章 全面預算管理的實操步驟：T集團3年收入增長了36倍 / 96
4.1 T集團背景介紹 / 96
1. 巨觀經濟形勢
2. 集團自身狀況
4.2 T集團實施全面預算管理的環境：內憂外患 / 98
1. 人、財、物三大挑戰
2. 管理層的困惑
3. 全面預算管理思路的提出背景
4.3 T集團實施全面預算管理面臨的問題 / 100
4.4 T集團實施全面預算管理的具體做法 / 101
1. 擬定戰略目標
2. 確定部門坐標
3. 建立目標模型
4. 確定實施路徑
5. 搭建組織構架
6. 落實崗位目標
7. 健全預警機制
8. 設立風險防線
9. 完善議事議程
10. 評價考核獎懲
4.5 T集團實施全面預算管理的特點 / 119
4.6 T集團實施全面預算管理後的效益分析 / 119
第5章 預算實戰演練：以購車為例 / 122
5.1 購車背景介紹 / 123
5.2 全面預算管理在購車中的套用 / 124
1. 明確購車願景
2. 確定戰略目標
3. 識別風險因子
4. 進行購車分析
5. 進行預算編制
6. 確定職責分工
7. 制訂行動計畫
8. 建立獎懲機制
5.3 購車結果 / 136
5.4 總結：“購車”案例與全面預算管理的關聯 / 136
第五部分 全面預算管理實用工具
第6章 全面預算管理各環節實操要點及套用工具 / 142
6.1 全面預算管理各環節實操總覽圖 / 144
6.2 全面預算管理各環節實操解析 / 145
6.2.1 戰略規劃環節 / 145
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張（以財務部門為例）
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用的模型/工具（附說明）
（1）PEST模型
（2）波特五力分析模型
（3）SWOT分析模型
（4）平衡計分卡模型
8. 牽頭人
6.2.2 年度運作計畫環節 / 156
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用的模型/工具
8. 牽頭人
9. 案例解析：以M集團（中國）為例，如何制定採購部門的年度規劃
6.2.3 預算編制與審批下達環節 / 169
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張（以業務部門為例）
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用工具
8. 牽頭人
9. 案例解析：以T集團為例，如何配置職能管理部門的人員
6.2.4 執行分析環節 / 180
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張（以財務部門為例）
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用的模型/工具
8. 牽頭人
9. 實用工具介紹：杜邦分析模型及其在T集團的套用
6.2.5 考核評價環節 / 196
1. 主要交付成果
2. 企業主要關注點
3. 部門價值主張（以財務部門為例）
4. 關鍵行動（附示例說明）
5. 主要輸入
6. 常見問題
7. 常用的模型/工具
8. 牽頭人
6.3 常見疑難問題及其應對措施 / 202
6.4 總結 / 208
後記 / 209
