《營業稅納稅籌劃實戰與經典案例解讀》是納稅籌劃實戰與經典案例解讀系列之營業稅篇，聚焦企業營業稅，從基礎知識著手，結合最新的稅收法律法規及政策，穿插實踐中的小例子，將營業稅方面的知識——講解。希望《營業稅納稅籌劃實戰與經典案例解讀》中的稅務管理、籌劃理念能夠對企業日常的經營管理有所幫助，使企業在營業稅納稅方面更加規範，同時儘量降低企業的稅收負擔，節約企業的納稅成本。
基本介紹
- 書名：營業稅納稅籌劃實戰與經典案例解讀
- 出版社：中國市場出版社
- 頁數：192頁
- 開本：16
- 品牌：時代書苑
- 作者：索曉輝
- 出版日期：2013年6月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787509210420, 7509210429
第一章營業稅的基本規定
第一節2009年營業稅修訂的主要變化
第二節營業稅的徵稅範圍
一、“境內”的含義
二、“應稅行為”的含義
三、與增值稅徵稅範圍的劃分
第三節營業稅的納稅義務人與扣繳義務人
一、納稅義務人
二、扣繳義務人
第二章營業稅應納稅額的計算
第一節營業稅的稅目與稅率
一、稅目
二、稅率
第二節營業稅的計稅依據
一、計稅依據的一般規定
二、計稅依據的具體規定
第三節營業稅的應納稅額的計算
第三章營業稅的申報與繳納
第一節營業稅申報與繳納的基本要求
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
第二節如何填報營業稅納稅申報表
第四章營業稅的優惠和減免
第一節免稅
一、《營業稅暫行條例》規定的免徵營業稅項目
二、其他減征或免徵營業稅項目
第二節起征點
第五章營業稅疑難問題解答
第一節特殊經營行為的疑難問題的處理
第二節稅目界定中疑難問題的處理
第三節計稅依據中疑難問題的處理
第四節稅收管理中疑難問題的處理
第五節其他疑難問題的處理
第六章營業稅的稅收籌劃
第一節兼營與混合銷售籌劃法
一、兼行銷售
二、混合銷售
第二節營業額籌劃法
一、營業額確定的一般節稅原則
二、特殊情況下，各行業營業額確定時的節稅方案
三、利用稅務機關對營業額確定機會節稅
第三節銷售價格籌劃法
第四節無形資產和不動產籌劃法
一、轉讓無形資產節稅
二、銷售不動產節稅
第五節簽訂契約籌劃法
第七章營業稅的檢查方法
第一節交通運輸業的檢查
一、徵稅範圍的檢查
二、應納稅額的檢查
第二節建築業的檢查
一、徵稅範圍的檢查
二、應納稅額的檢查
第三節金融保險業的檢查
一、徵稅範圍的檢查
二、應納稅額的檢查
第四節郵電通信業、文化體育業、娛樂業的檢查
一、郵電通信業的檢查
二、文化體育業的檢查
三、娛樂業的檢查
第五節服務業的檢查
一、徵稅範圍的基本規定
二、營業額的檢查
三、檢查方法
第六節銷售不動產的檢查
一、房地產開發企業銷售不動產的檢查
二、非房地產企業銷售不動產的檢查
第七節轉讓無形資產的檢查
一、檢查的內容及依據
二、檢查方法
第八章關於我國“營改增”的相關問題分析
第一節我國營業稅改徵增值稅試點情況與趨勢分析
一、“營改增”試點基本情況
二、試點減稅效果逐步顯現
三、“營改增”未來走勢分析
第二節企業的賬務處理和稅收負擔變化
一、改革的主要內容
二、改革前後企業的賬務處理對比
三、試點納稅人稅收負擔的變化情況
第三節營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定
一、試點納稅人差額徵稅的會計處理
二、增值稅期末留抵稅額的會計處理
三、取得過渡性財政扶持資金的會計處理
四、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理
第四節對改革的認識
附錄1中華人民共和國營業稅暫行條例
附錄2中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則
附錄3關於印發《營業稅改徵增值稅試點方案》的通知
附錄4財政部國家稅務總局關於在上海市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點的通知
附錄5關於應稅服務適用增值稅零稅率和免稅政策的通知
附錄6財政部國家稅務總局關於交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點若干稅收政策的通知
附錄7財政部國家稅務總局關於交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點若干稅收政策的補充通知
附錄8關於在北京等8省市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點的通知
附錄9財政部國家稅務總局關於交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點應稅服務範圍等若干稅收政策的補充通知
附錄10關於營業稅改徵增值稅試點中文化事業建設費徵收有關問題的通知
附錄11關於營業稅改徵增值稅試點中文化事業建設費徵收有關問題的補充通知
附錄12國務院決定進一步擴大營業稅改徵增值稅試點
第一節2009年營業稅修訂的主要變化
第二節營業稅的徵稅範圍
一、“境內”的含義
二、“應稅行為”的含義
三、與增值稅徵稅範圍的劃分
第三節營業稅的納稅義務人與扣繳義務人
一、納稅義務人
二、扣繳義務人
第二章營業稅應納稅額的計算
第一節營業稅的稅目與稅率
一、稅目
二、稅率
第二節營業稅的計稅依據
一、計稅依據的一般規定
二、計稅依據的具體規定
第三節營業稅的應納稅額的計算
第三章營業稅的申報與繳納
第一節營業稅申報與繳納的基本要求
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
第二節如何填報營業稅納稅申報表
第四章營業稅的優惠和減免
第一節免稅
一、《營業稅暫行條例》規定的免徵營業稅項目
二、其他減征或免徵營業稅項目
第二節起征點
第五章營業稅疑難問題解答
第一節特殊經營行為的疑難問題的處理
第二節稅目界定中疑難問題的處理
第三節計稅依據中疑難問題的處理
第四節稅收管理中疑難問題的處理
第五節其他疑難問題的處理
第六章營業稅的稅收籌劃
第一節兼營與混合銷售籌劃法
一、兼行銷售
二、混合銷售
第二節營業額籌劃法
一、營業額確定的一般節稅原則
二、特殊情況下，各行業營業額確定時的節稅方案
三、利用稅務機關對營業額確定機會節稅
第三節銷售價格籌劃法
第四節無形資產和不動產籌劃法
一、轉讓無形資產節稅
二、銷售不動產節稅
第五節簽訂契約籌劃法
第七章營業稅的檢查方法
第一節交通運輸業的檢查
一、徵稅範圍的檢查
二、應納稅額的檢查
第二節建築業的檢查
一、徵稅範圍的檢查
二、應納稅額的檢查
第三節金融保險業的檢查
一、徵稅範圍的檢查
二、應納稅額的檢查
第四節郵電通信業、文化體育業、娛樂業的檢查
一、郵電通信業的檢查
二、文化體育業的檢查
三、娛樂業的檢查
第五節服務業的檢查
一、徵稅範圍的基本規定
二、營業額的檢查
三、檢查方法
第六節銷售不動產的檢查
一、房地產開發企業銷售不動產的檢查
二、非房地產企業銷售不動產的檢查
第七節轉讓無形資產的檢查
一、檢查的內容及依據
二、檢查方法
第八章關於我國“營改增”的相關問題分析
第一節我國營業稅改徵增值稅試點情況與趨勢分析
一、“營改增”試點基本情況
二、試點減稅效果逐步顯現
三、“營改增”未來走勢分析
第二節企業的賬務處理和稅收負擔變化
一、改革的主要內容
二、改革前後企業的賬務處理對比
三、試點納稅人稅收負擔的變化情況
第三節營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定
一、試點納稅人差額徵稅的會計處理
二、增值稅期末留抵稅額的會計處理
三、取得過渡性財政扶持資金的會計處理
四、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理
第四節對改革的認識
附錄1中華人民共和國營業稅暫行條例
附錄2中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則
附錄3關於印發《營業稅改徵增值稅試點方案》的通知
附錄4財政部國家稅務總局關於在上海市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點的通知
附錄5關於應稅服務適用增值稅零稅率和免稅政策的通知
附錄6財政部國家稅務總局關於交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點若干稅收政策的通知
附錄7財政部國家稅務總局關於交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點若干稅收政策的補充通知
附錄8關於在北京等8省市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點的通知
附錄9財政部國家稅務總局關於交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點應稅服務範圍等若干稅收政策的補充通知
附錄10關於營業稅改徵增值稅試點中文化事業建設費徵收有關問題的通知
附錄11關於營業稅改徵增值稅試點中文化事業建設費徵收有關問題的補充通知
附錄12國務院決定進一步擴大營業稅改徵增值稅試點
