湖北工程學院經費支出審批細則

第一章總則

第一條為了加強財務管理，規範經費支出行為，明確經濟責任，提高資金使用效益，促進學校事業發展，根據學校財務管理制度和上級有關規定製定本細則。

第二條本細則所指經費是指納入學校財務管理核算的所有資金，包括教育事業資金、基本建設資金。

第三條人員經費支出

（一）職工基本工資和津補貼、臨時用工人員工資和獎勵等，由人事處按照國家和學校規定的標準審核確定，報校長審批，財務處覆核後發放。

（二）從工資中代扣的公積金、醫保、社保、個人所得稅等項目，由學校相關職能部門根據相關規定確定，報校長批准後，由財務處執行。代扣款項和學校配套部分由相關職能部門向收繳單位繳納。

（三）二級學院從成職教育、雙學位教育、各類培訓及其他收益中分成取得的人員經費，由各學院支配，發放時應按學校相關規定製定分配方案，報審計處審核，分管或聯繫校領導審批。

（四）學生各類獎助學金、勤工助學補助及生活補貼、學費減免等專項經費，由學工處根據相關規定確定，學工處在發放上級下達的各類獎、助、補專項經費時，在核准資金到賬情況後，經財務處確認，辦理髮放手續，按審批許可權審批。

第四條公用經費支出

（一）公用經費包括日常維持經費、項目經費。公用經費預算確定後，按照基本支出、項目支出進行分類管理，將預算指標分期下達到預算執行單位，由各單位按審批許可權和要求審批。

（二）公用經費憑有效票據核報，除學校規定的項目外，不得用於人員獎勵、補助和業務招待費等支出。特殊情況報學校分管領導審核，校長審批後執行。學校及有關職能部門劃撥相關單位的成人教育業務費、雙學位培養業務費、從其他收益中取得的業務費等，納入本單位維持經費管理範圍。

（三）學校預算安排的各類項目經費執行前，使用單位應制定（調整）項目執行方案、經費使用計畫，按程式審批後執行。

（四）納入學校集中採購範圍的物資類、服務類項目，按學校集中採購管理的有關規定執行，支付時，除有效報銷憑證外，還須向財務處提供計畫審批單、採購契約、驗收（入庫）單等資料。未納入集中採購範圍零星購置，按維持費報銷審批。

（五）工作人員因公出差，應使用公務卡（信用卡）結算，不能使用公務卡（信用卡）結算的，由出差人員墊付。辦理結算時，填寫差旅費報銷單，出具會議通知或出差證明，有效票據（包括公務卡消費票據），按《湖北工程學院工作人員差旅費管理規定》範圍標準和審批許可權審批。差旅費支付到個人公務卡或工資卡中，不支付現金。

第五條科研經費支出

（一）校內單位和個人以學校名義取得的各類縱橫向科研經費到賬後，由項目執行單位制定經費使用計畫，經科研管理部門、分管科研校領導審核，送財務處備案並分項下達經費指標。

（二）科研項目經費管理與使用按學校科研經費管理辦法的規定執行，項目負責人為經費支出審核簽字人，按審批許可權和程式審批。

（三）科研配套經費由科技處根據相關規定提出配套計畫，經分管校領導審核，校長審批後，財務處下達經費指標，科研配套經費用於購置相關的儀器設備等支出，不得用於勞務費和消費性支出。