浮存

浮存是企業從收到支票到支票存入銀行成為企業真正可以提取的銀行存款的資金。它包括兩個階段： 浮存的第一階段，是企業內部處理支票的時間，這段時間始於企業收到客戶支票，終於企業把支票送存自己的開戶銀行，第二階段，是銀行間交換票據的時間。這張支票只有在收款單位開戶銀行將支票交換給付款單位銀行實際付款後，才算完成收款過程，支票金額才成為收款企業真正的銀行存款。

浮存可能帶來的風險由銀行承擔了。其原因： 存款銀行要等到企業交來的支票實際收到款項後，才允許企業從存款戶中提取現金。由於企業需要的是它實際上可以動用的資金，財務經理總想儘可能地減少浮存的資金。