本書是山西大學范紀珍老師“財會一點通”系列叢書中的第六冊，全面承襲了該套叢書的創新思路，從通俗易懂、易學易做角度出發，系統全面介紹了納稅實務和納稅籌劃的方法技巧。 全書共分為10章，全面系統地介紹了稅法基礎知識和納稅程式，詳細講解了公司涉及的主要稅種的納稅範圍、稅目和稅率以及應納稅額的計算方法，同時還把稅務籌劃方法和技巧一併介紹給讀者，使讀者不僅能快速掌握納稅知識，提高納稅技能，還能合理避稅，減輕納稅負擔。 本書採用循序漸進、由淺入深、由點到面的方法，將理論學習與實際案例分析緊密結合，既強調對基礎知識點的把握，更注重對實務操作能力的培養和提高。使讀者在簡明扼要的講解中達到輕鬆掌握精髓並能靈活運用的學習效果。
基本介紹
- 書名：會計納稅一點通:實戰案例版
- 出版社：中國紡織出版社
- 頁數：284頁
- 開本：16
- 品牌：中國紡織出版社
- 作者：范紀珍
- 出版日期：2014年3月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787518004041
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,序言,
基本介紹
內容簡介
本書是山西大學范紀珍老師“財會一點通”系列叢書中的第六冊，全面系統地介紹了稅法基礎知識和納稅程式，詳細講解了公司涉及的主要稅種的納稅範圍、稅目和稅率以及應納稅額的計算方法，同時還把稅務籌劃方法和技巧一併介紹給讀者，使讀者不僅能快速掌握納稅知識，提高納稅技能，還能合理避稅，減輕納稅負擔。
作者簡介
范紀珍，1953年生於山西省忻州市，山西大學經濟與工商管理學院副教授，碩士生導師。
主要研究領域：會計學、財務會計學、財務報表分析等。曾三次作為高級訪問學者赴日本進行學術交流。發表論文二十餘篇，出版財會類暢銷書《會計入門一點通》、《會計做賬一點通》等著作數部。
主要研究領域：會計學、財務會計學、財務報表分析等。曾三次作為高級訪問學者赴日本進行學術交流。發表論文二十餘篇，出版財會類暢銷書《會計入門一點通》、《會計做賬一點通》等著作數部。
圖書目錄
第一章稅法知識
1.1稅收與稅法
1.1.1稅收及其特徵
1.1.2稅法及其作用
1.2稅法構成要素
1.2.1納稅義務人
1.2.2徵稅對象
1.2.3稅目和稅率
1.2.4計稅依據與納稅環節
1.2.5納稅期限與納稅地點
1.2.6減稅與免稅
1.2.7違章處理
1.3稅種分類
1.3.1按徵稅對象分類
1.3.2按管理和使用許可權分類
1.3.3按稅收計稅標準分類
1.3.4按稅收與價格的關係分類
1.3.5按稅負能否轉嫁分類
1.3.6一般企業涉及的稅種
第二章稅務辦理程式
2.1稅務登記
2.1.1開業稅務登記
2.1.2變更稅務登記
2.1.3停復業稅務登記
2.1.4註銷稅務登記
2.1.5稅務登記證的使用
2.2納稅申報
2.2.1納稅申報的對象
2.2.2納稅申報的內容
2.2.3納稅申報的方式
2.2.4納稅申報的期限
2.3稅款繳納
2.3.1稅款繳納的方式
2.3.2稅款繳納的流程
2.4稅務代理與納稅擔保
2.4.1稅務代理
2.4.2納稅擔保
2.5發票管理
2.5.1發票的格式與聯次
2.5.2發票的領購與開具
2.5.3發票的保管與繳銷
2.5.4發票的代開
第三章增值稅納稅實務和籌劃
3.1增值稅納稅實務
3.1.1增值稅的概念和類型
3.1.2增值稅納稅義務人
3.1.3增值稅徵收範圍
3.1.4增值稅稅率和徵收率
3.1.5增值稅應納稅額的計算
3.1.6增值稅稅收優惠
3.1.7增值稅發票的使用和管理
3.1.8增值稅納稅申報和繳納
3.2增值稅納稅籌劃
3.2.1納稅人身份的納稅籌劃
3.2.2銷項稅額的納稅籌劃
3.2.3進項稅額的納稅籌劃
3.2.4減免稅的納稅籌劃
3.2.5出口退稅的納稅籌劃
4.1營業稅納稅實務
4.1.1納稅義務人和徵收範圍
4.1.2營業稅稅目和稅率
4.1.3營業稅應納稅額的計算
4.1.4營業稅稅收優惠
4.1.5營業稅納稅申報和繳納
4.2營業稅納稅籌劃
4.2.1納稅人身份的納稅籌劃
4.2.2徵稅範圍的納稅籌劃
4.2.3稅率的納稅籌劃
4.2.4不同銷售方式的納稅籌劃
4.3主要行業營業稅納稅籌劃
4.3.1建築業納稅籌劃
4.3.2交通運輸業納稅籌劃
4.3.3金融業納稅籌劃
4.3.4保險業納稅籌劃
4.3.5旅遊業納稅籌劃
4.3.6娛樂業納稅籌劃
4.3.7轉讓無形資產納稅籌劃
4.3.8銷售不動產納稅籌劃
第五章消費稅納稅實務與籌劃
5.1消費稅納稅實務
5.1.1納稅義務人和徵稅範圍
5.1.2消費稅稅目和稅率
5.1.3消費稅應納稅額的計算方法
5.1.4消費稅應納稅額的計算
5.1.5消費稅稅收優惠
5.1.6消費稅申報和繳納
5.2消費稅納稅籌劃
5.2.1消費稅稅率納稅籌劃
5.2.2消費稅計稅依據納稅籌劃
5.2.3生產環節納稅籌劃
5.2.4銷售環節納稅籌劃
5.2.5納稅義務發生時間和期限納稅籌劃
第六章企業所得稅納稅實務與籌劃
6.1企業所得稅納稅實務
6.1.1納稅義務人、徵稅對象與稅率
6.1.2企業應納稅所得額的計算
6.1.3企業資產的稅務處理
6.1.4企業所得稅稅收優惠
6.1.5企業應納稅額的計算
6.1.6企業所得稅申報和繳納
6.2企業所得稅納稅籌劃
6.2.1納稅人身份的納稅籌劃
6.2.2收入總額的納稅籌劃
6.2.3準予扣除項目的納稅籌劃
第七章個人所得稅納稅實務與籌劃
7.1個人所得稅納稅實務
7.1.1個人所得稅納稅義務人
7.1.2個人所得稅徵稅對象與稅率
7.1.3個人所得稅應納稅所得額的確定
7.1.4個人所得稅應納稅額的計算
7.1.5個人所得稅稅收優惠
7.1.6個人所得稅申報和繳納
7.2個人所得稅納稅籌劃
7.2.1納稅人身份納稅籌劃
7.2.2收入獎金均衡納稅籌劃
7.2.3勞務報酬、稿酬納稅籌劃
7.2.4財產租賃、轉讓納稅籌劃
7.2.5承包、承租經營納稅籌劃
7.2.6納稅項目轉換納稅籌劃
第八章資源類稅納稅實務與籌劃
8.1資源稅納稅實務與籌劃
8.1.1納稅義務人和徵稅範圍
8.1.2資源稅計稅依據和稅率
8.1.3資源稅應納稅額的計算
8.1.4資源稅稅收優惠
8.1.5資源稅申報和繳納
8.1.6資源稅納稅籌劃
8.2土地增值稅納稅實務與籌劃
8.2.1納稅義務人和徵稅範圍
8.2.2土地增值稅計稅依據和稅率
8.2.3土地增值稅應納稅額的計算
8.2.4土地增值稅稅收優惠
8.2.5土地增值稅申報和繳納
8.2.6土地增值稅納稅籌劃
8.3城鎮土地使用稅納稅實務與籌劃
8.3.1納稅義務人和徵稅範圍
8.3.2城鎮土地使用稅稅目和稅率
8.3.3城鎮土地使用稅應納稅額的計算
8.3.4城鎮土地使用稅稅收優惠
8.3.5城鎮土地使用稅申報和繳納
8.3.6城鎮土地使用稅納稅籌劃
第九章財產類稅納稅實務與籌劃
9.1房產稅納稅實務與籌劃
9.1.1納稅義務人和徵稅範圍
9.1.2房產稅稅目和稅率
9.1.3房產稅應納稅額的計算
9.1.4房產稅稅收優惠
9.1.5房產稅申報和繳納
9.1.6房產稅納稅籌劃
9.2車輛購置稅納稅實務與籌劃
9.2.1納稅義務人和徵稅範圍
9.2.2車輛購置稅稅率和計稅依據
9.2.3車輛購置稅應納稅額的計算
9.2.4車輛購置稅申報和繳納
9.2.5車輛購置稅納稅籌劃
9.3契稅納稅實務與籌劃
9.3.1契稅主要規定
9.3.2契稅申報和繳納
9.3.3契稅稅收優惠
9.3.4契稅納稅籌劃
第十章行為類稅納稅實務與籌劃
10.1城建稅納稅實務與籌劃
10.1.1納稅義務人和徵稅範圍
10.1.2城建稅計稅依據和稅率
10.1.3城建稅應納稅額的計算
10.1.4城建稅稅收優惠
10.1.5城建稅申報和繳納
10.1.6城建稅納稅籌劃
10.2印花稅納稅實務與籌劃
10.2.1納稅義務人和徵稅範圍
10.2.2印花稅稅目和稅率
10.2.3印花稅應納稅額的計算
10.2.4印花稅稅收優惠
10.2.5印花稅申報和繳納
10.2.6印花稅納稅籌劃
10.3車船稅納稅實務與籌劃
10.3.1納稅義務人和徵稅範圍
10.3.2車船稅計稅依據和稅率
10.3.3車船稅應納稅額的計算
10.3.4車船稅稅收優惠
10.3.5車船稅申報和繳納
10.3.6車船稅納稅籌劃
參考文獻
1.1稅收與稅法
1.1.1稅收及其特徵
1.1.2稅法及其作用
1.2稅法構成要素
1.2.1納稅義務人
1.2.2徵稅對象
1.2.3稅目和稅率
1.2.4計稅依據與納稅環節
1.2.5納稅期限與納稅地點
1.2.6減稅與免稅
1.2.7違章處理
1.3稅種分類
1.3.1按徵稅對象分類
1.3.2按管理和使用許可權分類
1.3.3按稅收計稅標準分類
1.3.4按稅收與價格的關係分類
1.3.5按稅負能否轉嫁分類
1.3.6一般企業涉及的稅種
第二章稅務辦理程式
2.1稅務登記
2.1.1開業稅務登記
2.1.2變更稅務登記
2.1.3停復業稅務登記
2.1.4註銷稅務登記
2.1.5稅務登記證的使用
2.2納稅申報
2.2.1納稅申報的對象
2.2.2納稅申報的內容
2.2.3納稅申報的方式
2.2.4納稅申報的期限
2.3稅款繳納
2.3.1稅款繳納的方式
2.3.2稅款繳納的流程
2.4稅務代理與納稅擔保
2.4.1稅務代理
2.4.2納稅擔保
2.5發票管理
2.5.1發票的格式與聯次
2.5.2發票的領購與開具
2.5.3發票的保管與繳銷
2.5.4發票的代開
第三章增值稅納稅實務和籌劃
3.1增值稅納稅實務
3.1.1增值稅的概念和類型
3.1.2增值稅納稅義務人
3.1.3增值稅徵收範圍
3.1.4增值稅稅率和徵收率
3.1.5增值稅應納稅額的計算
3.1.6增值稅稅收優惠
3.1.7增值稅發票的使用和管理
3.1.8增值稅納稅申報和繳納
3.2增值稅納稅籌劃
3.2.1納稅人身份的納稅籌劃
3.2.2銷項稅額的納稅籌劃
3.2.3進項稅額的納稅籌劃
3.2.4減免稅的納稅籌劃
3.2.5出口退稅的納稅籌劃
4.1營業稅納稅實務
4.1.1納稅義務人和徵收範圍
4.1.2營業稅稅目和稅率
4.1.3營業稅應納稅額的計算
4.1.4營業稅稅收優惠
4.1.5營業稅納稅申報和繳納
4.2營業稅納稅籌劃
4.2.1納稅人身份的納稅籌劃
4.2.2徵稅範圍的納稅籌劃
4.2.3稅率的納稅籌劃
4.2.4不同銷售方式的納稅籌劃
4.3主要行業營業稅納稅籌劃
4.3.1建築業納稅籌劃
4.3.2交通運輸業納稅籌劃
4.3.3金融業納稅籌劃
4.3.4保險業納稅籌劃
4.3.5旅遊業納稅籌劃
4.3.6娛樂業納稅籌劃
4.3.7轉讓無形資產納稅籌劃
4.3.8銷售不動產納稅籌劃
第五章消費稅納稅實務與籌劃
5.1消費稅納稅實務
5.1.1納稅義務人和徵稅範圍
5.1.2消費稅稅目和稅率
5.1.3消費稅應納稅額的計算方法
5.1.4消費稅應納稅額的計算
5.1.5消費稅稅收優惠
5.1.6消費稅申報和繳納
5.2消費稅納稅籌劃
5.2.1消費稅稅率納稅籌劃
5.2.2消費稅計稅依據納稅籌劃
5.2.3生產環節納稅籌劃
5.2.4銷售環節納稅籌劃
5.2.5納稅義務發生時間和期限納稅籌劃
第六章企業所得稅納稅實務與籌劃
6.1企業所得稅納稅實務
6.1.1納稅義務人、徵稅對象與稅率
6.1.2企業應納稅所得額的計算
6.1.3企業資產的稅務處理
6.1.4企業所得稅稅收優惠
6.1.5企業應納稅額的計算
6.1.6企業所得稅申報和繳納
6.2企業所得稅納稅籌劃
6.2.1納稅人身份的納稅籌劃
6.2.2收入總額的納稅籌劃
6.2.3準予扣除項目的納稅籌劃
第七章個人所得稅納稅實務與籌劃
7.1個人所得稅納稅實務
7.1.1個人所得稅納稅義務人
7.1.2個人所得稅徵稅對象與稅率
7.1.3個人所得稅應納稅所得額的確定
7.1.4個人所得稅應納稅額的計算
7.1.5個人所得稅稅收優惠
7.1.6個人所得稅申報和繳納
7.2個人所得稅納稅籌劃
7.2.1納稅人身份納稅籌劃
7.2.2收入獎金均衡納稅籌劃
7.2.3勞務報酬、稿酬納稅籌劃
7.2.4財產租賃、轉讓納稅籌劃
7.2.5承包、承租經營納稅籌劃
7.2.6納稅項目轉換納稅籌劃
第八章資源類稅納稅實務與籌劃
8.1資源稅納稅實務與籌劃
8.1.1納稅義務人和徵稅範圍
8.1.2資源稅計稅依據和稅率
8.1.3資源稅應納稅額的計算
8.1.4資源稅稅收優惠
8.1.5資源稅申報和繳納
8.1.6資源稅納稅籌劃
8.2土地增值稅納稅實務與籌劃
8.2.1納稅義務人和徵稅範圍
8.2.2土地增值稅計稅依據和稅率
8.2.3土地增值稅應納稅額的計算
8.2.4土地增值稅稅收優惠
8.2.5土地增值稅申報和繳納
8.2.6土地增值稅納稅籌劃
8.3城鎮土地使用稅納稅實務與籌劃
8.3.1納稅義務人和徵稅範圍
8.3.2城鎮土地使用稅稅目和稅率
8.3.3城鎮土地使用稅應納稅額的計算
8.3.4城鎮土地使用稅稅收優惠
8.3.5城鎮土地使用稅申報和繳納
8.3.6城鎮土地使用稅納稅籌劃
第九章財產類稅納稅實務與籌劃
9.1房產稅納稅實務與籌劃
9.1.1納稅義務人和徵稅範圍
9.1.2房產稅稅目和稅率
9.1.3房產稅應納稅額的計算
9.1.4房產稅稅收優惠
9.1.5房產稅申報和繳納
9.1.6房產稅納稅籌劃
9.2車輛購置稅納稅實務與籌劃
9.2.1納稅義務人和徵稅範圍
9.2.2車輛購置稅稅率和計稅依據
9.2.3車輛購置稅應納稅額的計算
9.2.4車輛購置稅申報和繳納
9.2.5車輛購置稅納稅籌劃
9.3契稅納稅實務與籌劃
9.3.1契稅主要規定
9.3.2契稅申報和繳納
9.3.3契稅稅收優惠
9.3.4契稅納稅籌劃
第十章行為類稅納稅實務與籌劃
10.1城建稅納稅實務與籌劃
10.1.1納稅義務人和徵稅範圍
10.1.2城建稅計稅依據和稅率
10.1.3城建稅應納稅額的計算
10.1.4城建稅稅收優惠
10.1.5城建稅申報和繳納
10.1.6城建稅納稅籌劃
10.2印花稅納稅實務與籌劃
10.2.1納稅義務人和徵稅範圍
10.2.2印花稅稅目和稅率
10.2.3印花稅應納稅額的計算
10.2.4印花稅稅收優惠
10.2.5印花稅申報和繳納
10.2.6印花稅納稅籌劃
10.3車船稅納稅實務與籌劃
10.3.1納稅義務人和徵稅範圍
10.3.2車船稅計稅依據和稅率
10.3.3車船稅應納稅額的計算
10.3.4車船稅稅收優惠
10.3.5車船稅申報和繳納
10.3.6車船稅納稅籌劃
參考文獻
序言
前言
稅收作為國家籌集財政收入的主要來源和實行巨觀調控的重要槓桿，在國民
經濟中的地位和作用越來越重要。稅收已經滲透到我們日常生活中的每個角落，
受到人們越來越多的關注和重視。
依法納稅是單位和個人應盡的義務。作為納稅主體的企業單位在履行納稅義
務的同時，如何保護自身的合法權益、合理合法減輕自身的納稅負擔是企業經營
者和會計人員經常思考的問題。本書的寫作目的就是讓相關人員了解掌握國家的
稅法構成和納稅流程，熟悉相應的會計處理方法，掌握基本稅收籌劃方法，保護
企業的合法權益。願讀者通過學習，熟悉稅務法規，掌握納稅流程，做到依法合
理納稅，成為一個合格的納稅人員！
本書具有以下幾個特點：
1．內容豐富、重點突出
本書以最新的稅收法規和政策為依據，用簡潔的語言，全面系統地介紹了企業目前涉及的各個稅種，如增值稅、營業稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、印花稅等的主要內容。在介紹稅法內容的同時，重點介紹學習方法和實務操作，使納稅人員一學就會、學有所用。
2．案例典型、實用性強
本書力求讓初學者用最少的時間和精力掌握納稅的基本程式和方法，為此，書中精選了典型案例，以企業納稅實務流程和操作方法為基礎，帶領讀者輕鬆完成整個稅務申報和繳納過程，並且在每一稅種的最後都用淺顯的語言、生動的實例，講解稅收的基本知識和籌劃技巧，不僅可使新手迅速成為行家裡手，同時也有助於已經從事會計和納稅工作的人士更新相關知識，提高專業技能，成為業界高手。
3．通俗易懂、可讀性強 為了增強讀者的感性認識，提高本書的可讀性，書中使用通俗易懂的語言和一看就懂的圖表，提高讀者的閱讀興趣，並在各章節中穿插設計了“名師指導”、
“答疑解惑”的小專欄，對納稅過程中涉及的知識重點和難點予以著重說明。本書是財會暢銷書《會計入門一點通》、《會計做賬一點通》、《會計電腦做賬一點通》、《出納入門一點通》、《財務報表分析一點通》的姊妹篇，承襲了系列叢書的思路創新、作者權威、內容精彩、編校精良、版式優美等暢銷因素，是會計人員、企業經營者以及高等院校學生快速成才、輕鬆“上路”的優秀參考書！
范紀珍
2013 年12 月18 日
稅收作為國家籌集財政收入的主要來源和實行巨觀調控的重要槓桿，在國民
經濟中的地位和作用越來越重要。稅收已經滲透到我們日常生活中的每個角落，
受到人們越來越多的關注和重視。
依法納稅是單位和個人應盡的義務。作為納稅主體的企業單位在履行納稅義
務的同時，如何保護自身的合法權益、合理合法減輕自身的納稅負擔是企業經營
者和會計人員經常思考的問題。本書的寫作目的就是讓相關人員了解掌握國家的
稅法構成和納稅流程，熟悉相應的會計處理方法，掌握基本稅收籌劃方法，保護
企業的合法權益。願讀者通過學習，熟悉稅務法規，掌握納稅流程，做到依法合
理納稅，成為一個合格的納稅人員！
本書具有以下幾個特點：
1．內容豐富、重點突出
本書以最新的稅收法規和政策為依據，用簡潔的語言，全面系統地介紹了企業目前涉及的各個稅種，如增值稅、營業稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、印花稅等的主要內容。在介紹稅法內容的同時，重點介紹學習方法和實務操作，使納稅人員一學就會、學有所用。
2．案例典型、實用性強
本書力求讓初學者用最少的時間和精力掌握納稅的基本程式和方法，為此，書中精選了典型案例，以企業納稅實務流程和操作方法為基礎，帶領讀者輕鬆完成整個稅務申報和繳納過程，並且在每一稅種的最後都用淺顯的語言、生動的實例，講解稅收的基本知識和籌劃技巧，不僅可使新手迅速成為行家裡手，同時也有助於已經從事會計和納稅工作的人士更新相關知識，提高專業技能，成為業界高手。
3．通俗易懂、可讀性強 為了增強讀者的感性認識，提高本書的可讀性，書中使用通俗易懂的語言和一看就懂的圖表，提高讀者的閱讀興趣，並在各章節中穿插設計了“名師指導”、
“答疑解惑”的小專欄，對納稅過程中涉及的知識重點和難點予以著重說明。本書是財會暢銷書《會計入門一點通》、《會計做賬一點通》、《會計電腦做賬一點通》、《出納入門一點通》、《財務報表分析一點通》的姊妹篇，承襲了系列叢書的思路創新、作者權威、內容精彩、編校精良、版式優美等暢銷因素，是會計人員、企業經營者以及高等院校學生快速成才、輕鬆“上路”的優秀參考書！
范紀珍
2013 年12 月18 日
