基本介紹
- 中文名：普通高等教育"十二五"規劃教材:稅法
- 出版社：電子工業出版社
- 頁數：321 頁
- 開本：16 開
- 作者：劉偉
- 出版日期：2012年5月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787121168659
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
圖書目錄
第1章 稅法概論
1.1 稅法概述
1.1.1 稅收的定義
1.1.2 稅法的定義
1.1.3 稅法的特點
1.1.4 稅收法律關係
1.1.5 稅法的分類
1.2 稅法構成要素
1.2.1 納稅人
1.2.2 徵稅對象
1.2.3 稅率
1.2.4 納稅環節
1.2.5 納稅期限
1.2.6 納稅地點
1.2.7 稅收優惠
1.2.8 違章處理
1.3 我國現行稅法體系
1.3.1 稅法體系概述
1.3.2 我國現行的稅法體系
本章小結
思考與練習題
第2章 增值稅法
2.1 增值稅概述
2.1.1 增值稅的概念
2.1.2 增值稅的類型
2.1.3 增值稅的特點
2.2 徵稅範圍及納稅義務人
2.2.1 徵稅範圍
2.2.2 納稅義務人
2.3 增值稅的稅率與徵收率
2.3.1 基本稅率
2.3.2 低稅率
2.3.3 零稅率
2.3.4 徵收率
2.4 一般納稅人應納稅額的計算
2.4.1 銷項稅額
2.4.2 進項稅額
2.4.3 應納稅額的計算
2.5 小規模納稅人應納稅額的計算
2.5.1 應納稅額的計算公式
2.5.2 含稅銷售額的換算
2.5.3 主管稅務機關為小規模納稅人代開發票應納稅額的計算
2.6 進口貨物應納稅額的計算
2.6.1 進口貨物的徵稅範圍
2.6.2 進口貨物的納稅人
2.6.3 進口貨物的適用稅率
2.6.4 進口貨物應納稅額的計算
2.7 出口貨物退（免）稅
2.7.1 出口退（免）稅的基本政策
2.7.2 出口退（免）政策的適用範圍
2.7.3 出口貨物退稅率
2.7.4 出口貨物退稅額的計算
2.8 增值稅的稅收優惠
2.8.1 《增值稅暫行條例》規定的免稅項目
2.8.2 增值稅的起征點
2.9 增值稅的徵收管理
2.9.1 增值稅納稅義務發生時間
2.9.2 增值稅的納稅期限
2.9.3 增值稅的納稅地點
2.10 增值稅專用發票的使用及管理
2.10.1 專用發票的聯次
2.10.2 專用發票的最高開票限額
2.10.3 專用發票的領購和開具
2.10.4 專用發票的認證
2.10.5 開具專用發票後發生退貨或開票有誤的處理
2.10.6 專用發票的繳銷
2.10.7 專用發票丟失的處理
2.10.8 對代開、虛開增值稅專用發票的處理
2.10.9 稅務機關代開專用發票
本章小結
思考與練習題
第3章 消費稅法
3.1 消費稅概述
3.1.1 消費稅的概念
3.1.2 消費稅的特點
3.2 徵稅範圍及納稅義務人
3.2.1 徵稅範圍
3.2.2 納稅義務人
3.3 稅目及稅率
3.3.1 稅目
3.3.2 稅率
3.4 計稅依據
3.4.1 從價定率計稅方法的計稅依據
3.4.2 從量定額計稅方法的計稅依據
3.4.3 從價從量複合計稅方法的計稅依據
3.4.4 計稅依據的特殊規定
3.5 應納稅額的計算
3.5.1 生產銷售環節應納稅額的計算
3.5.2 委託加工應稅消費品應納稅額的計算
3.5.3 進口應稅消費品應納稅額的計算
3.5.4 消費稅已納稅額的扣除
3.5.5 消費稅額減征的計算
3.6 出口應稅消費品退（免）稅
3.6.1 出口應稅消費品退（免）稅政策
3.6.2 出口退稅率的確定
3.6.3 出口應稅消費品退稅額的計算
3.6.4 出口應稅消費品辦理退（免）稅後的管理
3.7 消費稅的徵收管理
3.7.1 消費稅的納稅環節
3.7.2 消費稅的納稅義務發生時間
3.7.3 消費稅的納稅期限
3.7.4 消費稅的納稅地點
本章小結
思考與練習題
第4章 營業稅法
4.1 營業稅概述
4.1.1 營業稅概念
4.1.2 營業稅的特點
4.2 營業稅的徵稅範圍和納稅義務人
4.2.1營業稅的徵稅範圍
4.2.2 納稅義務人
4.2.3 扣繳義務人
4.3 營業稅的稅目和稅率
4.3.1 營業稅的稅目
4.3.2 營業稅的稅率
4.4 應納稅額的計算
4.4.1 應納稅額的計算公式
4.4.2 計稅依據
4.5 營業稅的稅收優惠
4.5.1 起征點
4.5.2 稅收優惠規定
4.6 營業稅的徵收管理
4.6.1 納稅義務發生時間
4.6.2 納稅期限
4.6.3 納稅地點
本章小結
思考與練習題
第5章 關稅法
5.1 關稅概述
5.1.1 關稅的概念
5.1.2 關稅的特點
5.1.3 關稅的分類
5.2 關稅的徵稅對象和納稅義務人
5.2.1 關稅的徵稅對象
5.2.2 納稅義務人
5.3 關稅的稅則和稅率
5.3.1 關稅的稅則
5.3.2 關稅的稅率
5.4 原產地規定
5.4.1 全部產地生產標準
5.4.2 實質性加工標準
5.4.3 其他
5.5 關稅完稅價格的確定
5.5.1 一般進口貨物完稅價格
5.5.2 特殊進口貨物完稅價格
5.5.3 進口貨物完稅價格中的運費及相關費用、保險費的計算
5.5.4 出口貨物的完稅價格
5.6 關稅應納稅額的計算
5.6.1 進出口貨物應納稅額的計算
5.6.2 進境物品應納稅額的計算
5.7 關稅稅收優惠
5.7.1 法定減免稅
5.7.2 特定減免稅
5.7.3 臨時減免稅
5.8 關稅徵收管理
5.8.1 關稅繳納
5.8.2 關稅的強制執行
5.8.3 關稅退還
5.8.4 關稅補征和追征
本章小結
思考與練習題
第6章 企業所得稅法
6.1 企業所得稅概述
6.1.1 企業所得稅的概念
6.1.2 企業所得稅的特點
6.2 企業所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率
6.2.1 企業所得稅的納稅人
6.2.2 企業所得稅的徵稅對象
6.2.3 企業所得稅的稅率
6.3 企業所得稅應納稅所得額的確定
6.3.1 應納稅所得額的計算公式
6.3.2 收入總額的確定
6.3.3 不徵稅收入和免稅收入
6.3.4 準予扣除項目
6.3.5 虧損彌補
6.4 資產的稅務處理
6.4.1 固定資產的稅務處理
6.4.2 無形資產的稅務處理
6.4.3 生產性生物資產的稅務處理
6.4.4 長期待攤費用的稅務處理
6.4.5 存貨的稅務處理
6.4.6 投資資產的稅務處理
6.5 企業所得稅應納稅額的計算
6.5.1 居民企業應納稅額的計算
6.5.2 境外所得的稅額抵免
6.5.3 居民企業核定徵收應納稅額的計算
6.5.4 非居民企業應納稅額的計算
6.6 企業所得稅的稅收優惠
6.6.1 扶持農、林、牧、漁業發展的稅收優惠
6.6.2 鼓勵基礎設施建設的稅收優惠
6.6.3 從事符合條件的環境保護、節能節水項目的稅收優惠
6.6.4 購置專用設備的稅額抵免優惠
6.6.5 技術轉讓所得的稅收優惠
6.6.6 創業投資的稅收優惠
6.6.7 減計收入優惠
6.6.8 加計扣除優惠
6.6.9 特殊類型企業的稅率優惠
6.6.10 非居民企業稅收優惠
6.7 特別納稅調整
6.7.1 特別納稅調整的概念
6.7.2 特別納稅調整的內容
6.7.3 特別納稅調整的稅款補征
6.8 企業所得稅的徵收管理
6.8.1 源泉扣繳
6.8.2 納稅地點
6.8.3 納稅期限
6.8.4 納稅申報
本章小結
思考與練習題
第7章 個人所得稅法
7.1 個人所得稅概述
7.1.1 個人所得稅的概念
7.1.2 個人所得稅的特點
7.2 個人所得稅的納稅人
7.2.1 居民納稅人
7.2.2 非居民納稅人
7.2.3 個人所得來源地的確定
7.2.4 個人所得支付地的確定
7.3 個人所得稅的應稅所得項目
7.3.1 工資、薪金所得
7.3.2 個體工商戶的生產、經營所得
7.3.3 對企事業單位的承包經營、承租經營所得
7.3.4 勞務報酬所得
7.3.5 稿酬所得
7.3.6 特許權使用費所得
7.3.7 利息、股息、紅利所得
7.3.8 財產租賃所得
7.3.9 財產轉讓所得
7.3.10 偶然所得
7.3.11 其他所得
7.4 個人所得稅的稅率
7.4.1 工資、薪金所得適用稅率
7.4.2 個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得適用稅率
7.4.3 稿酬所得適用稅率
7.4.4 勞務報酬所得適用稅率
7.4.5 特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得適用稅率
7.5 個人所得稅應納稅所得額的確定
7.5.1 費用減除標準
7.5.2 附加減除費用適用的範圍和標準
7.5.3 每次收入的確定
7.5.4 應納稅所得額的其他規定
7.6 個人所得稅應納稅額的計算
7.6.1 工資、薪金所得應納稅額的計算
7.6.2 個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
7.6.3 對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
7.6.4 勞務報酬所得應納稅額的計算
7.6.5 稿酬所得應納稅額的計算
7.6.6 特許權使用費所得應納稅額的計算
7.6.7 利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
7.6.8 財產租賃所得應納稅額的計算
7.6.9 財產轉讓所得應納稅額的計算
7.6.10 偶然所得、其他所得應納稅額的計算
7.6.11 境外所得已納稅額的扣除
7.6.12 應納稅額計算中的特殊問題
7.7 個人所得稅的稅收優惠
7.7.1 個人所得稅的免徵優惠
7.7.2 個人所得稅的減征優惠
7.7.3 個人所得稅的暫免徵收
7.8 個人所得稅的徵收管理
7.8.1 自行申報納稅
7.8.2 代扣代繳納稅
本章小結
思考與練習題
第8章 資源類稅法
8.1 資源類稅法概述
8.1.1 資源類稅的概念
8.1.2 資源類稅的特點
8.2 資源稅
8.2.1 資源稅的納稅人和扣繳義務人
8.2.2 資源稅的徵稅範圍
8.2.3 資源稅的稅目和稅率
8.2.4 資源稅應納稅額的計算
8.2.5 資源稅的稅收優惠
8.2.6 資源稅的徵收管理
8.3 城鎮土地使用稅
8.3.1 城鎮土地使用稅的納稅人
8.3.2 城鎮土地使用稅的徵稅範圍
8.3.3 城鎮土地使用稅的單位稅額
8.3.4 城鎮土地使用稅應納稅額的計算
8.3.5 城鎮土地使用稅的稅收優惠
8.3.6 城鎮土地使用稅的徵收管理
8.4 耕地占用稅
8.4.1 耕地占用稅的納稅人
8.4.2 耕地占用稅的徵稅範圍
8.4.3 耕地占用稅的單位稅額
8.4.4 耕地占用稅應納稅額的計算
8.4.5 耕地占用稅的稅收優惠
8.4.6 耕地占用稅的徵收管理
8.5 土地增值稅
8.5.1 土地增值稅的納稅人
8.5.2 土地增值稅的徵稅範圍
8.5.3 土地增值稅的稅率
8.5.4 土地增值稅應納稅額的計算
8.5.5 土地增值稅的稅收優惠
8.5.6 土地增值稅的徵收管理
本章小結
思考與練習題
第9章 財產類稅法
9.1 財產稅概述
9.1.1 財產稅的概念
9.1.2 財產稅的特點
9.2 房產稅
9.2.1 房產稅的納稅人
9.2.2 房產稅的徵稅對象和徵稅範圍
9.2.3 房產稅的稅率
9.2.4 房產稅應納稅額的計算
9.2.5 房產稅的稅收優惠
9.2.6 房產稅的徵收管理
9.3 契稅
9.3.1 契稅的納稅人
9.3.2 契稅的徵稅對象和徵稅範圍
9.3.3 契稅的稅率
9.3.4 契稅應納稅額的計算
9.3.5 契稅的稅收優惠
9.3.6 契稅的徵收管理
9.4 車船稅
9.4.1 車船稅的納稅人和扣繳義務人
9.4.2 車船稅的徵稅對象和徵稅範圍
9.4.3 車船稅的稅目與適用稅額
9.4.4 車船稅應納稅額的計算
9.4.5 車船稅的稅收優惠
9.4.6 車船稅的徵收管理
本章小結
思考與練習題
第10章 行為目的類稅法
10.1 行為目的稅概述
10.1.1 行為目的稅的概念
10.1.2 行為目的稅的特點
10.2 印花稅
10.2.1 印花稅的納稅人
10.2.2 印花稅的徵稅範圍和稅目
10.2.3 印花稅的稅率
10.2.4 印花稅應納稅額的計算
10.2.5 印花稅的稅收優惠
10.2.6 印花稅的徵收管理
10.3 車輛購置稅
10.3.1 車輛購置稅的納稅人
10.3.2 車輛購置稅的徵稅對象和徵稅範圍
10.3.3 車輛購置稅的稅率
10.3.4 車輛購置稅應納稅額的計算
10.3.5 車輛購置稅的稅收優惠
10.3.6 車輛購置稅的徵收管理
10.4 城市維護建設稅與教育費附加
10.4.1 城市維護建設稅
10.4.2 教育費附加
本章小結
思考與練習題
第11章 稅收徵收管理法
11.1 稅收徵收管理法概述
11.1.1 稅收徵收管理法的概念和意義
11.1.2 稅收徵收管理法的適用範圍
11.1.3 稅收徵收管理法的遵守主體及其權利和義務的設定
11.2 稅務管理
11.2.1 稅務登記管理
11.2.2 賬簿、憑證管理
11.2.3 發票管理
11.2.4 納稅申報管理
11.3 稅款徵收
11.3.1 稅款徵收的原則
11.3.2 稅款徵收的方式
11.3.3 稅款徵收制度
11.4 稅務檢查
11.4.1 稅務機關在稅務檢查中的權利和義務
11.4.2 相對人在稅務檢查中的權利和義務
11.5 法律責任
11.5.1 納稅人、扣繳義務人的法律責任
11.5.2 稅務機關、稅務人員的法律責任
11.5.3 銀行及其他金融機構的法律責任
本章小結
思考與練習題
第12章 稅務行政法制
12.1 稅務行政處罰
12.1.1 稅務行政處罰的概念
12.1.2 稅務行政處罰的原則
12.1.3 稅務行政處罰的設定和種類
12.1.4 稅務行政處罰的主體與管轄
12.1.5 稅務行政處罰的程式
12.2 稅務救濟
12.2.1 稅務行政複議的概念
12.1.2 稅務行政複議的受案範圍
12.1.3 稅務行政複議管轄
12.1.4 稅務行政複議的程式
12.3 稅務行政訴訟
12.3.1 稅務行政訴訟的概念
12.3.2 稅務行政訴訟的原則
12.3.3 稅務行政訴訟管轄
12.3.4 稅務行政訴訟的受案範圍
12.3.5 稅務行政訴訟的程式
12.4 稅務行政賠償
12.4.1 賠償條件
12.4.2 稅務行政賠償責任的構成要件
12.4.3 稅務行政賠償的範圍
12.4.4 稅務行政賠償的受理程式
12.4.5 稅務行政賠償的方式
12.4.6 稅務行政賠償的標準
本章小結
思考與練習題
主要參考文獻
