新手學出納——從入門到精通（第二版）

《新手學出納——從入門到精通（第二版）》是2016年1月出版的圖書，作者是安斯財務。

書籍信息

作者：安斯財務 編著

叢書名：

出版日期：2016年1月 書號：978-7-122-24943-2

開本：B5 710×1000　1/16 裝幀：平 版次：2版1次 頁數：232頁

內容簡介

《新手學出納：從入門到精通（第2版）》是《新手學出納：從入門到精通》的升級版。在第1版的基礎上，安斯財務充分研究、分析了讀者反映的問題，將內容進行了升級，使其更加符合讀者的實際工作需要。旨在幫助出納新手以及想要從事出納工作的人員快速熟悉出納及相關財務工作，掌握出納工作方法與操作技能，從而助其快速勝任出納崗位！

圖書目錄

第1章出納應做應懂的事項1

1.1角色、職能、權責要認清2

1.1.1出納角色認知2

1.1.2出納工作的職能2

1.1.3出納工作的職責3

1.1.4出納工作的權力4

1.1.5出納與會計的關係4

1.2按職責做事，按標準執行5

1.2.1設定出納賬戶5

1.2.2處理出納憑證5

1.2.3處理出納賬簿6

1.2.4處理現金業務6

1.2.5處理銀行業務8

1.2.6處理外匯業務8

1.2.7發放員工工資9

1.2.8辦理涉稅業務9

1.2.9辦理社保業務9

1.2.10辦理工商事務10

1.2.11整理出納資料10

1.2.12編制出納報告表單10

1.2.13出納工作流程示範11

1.3以法律為據，以制度為繩15

1.3.1會計法律法規是依據15

1.3.2公司規章制度是準繩17

1.4意識很重要，風險要記牢18

1.4.1出納人員崗位意識18

1.4.2出納崗位風險提示19

第2章出納必知必通的知識和技能21

2.1必懂必會會計知識22

2.1.1會計含義22

2.1.2會計職能22

2.1.3會計對象23

2.1.4會計要素24

2.1.5會計等式26

2.1.6會計科目26

2.1.7會計賬戶28

2.1.8會計核算28

2.1.9會計憑證29

2.1.10會計分錄32

2.1.11會計賬簿32

2.2必須精通的操作技能34

2.2.1查點鈔票一熟、二快、三準34

2.2.2假幣識別應看、摸、聽、測36

2.2.3殘幣處理全兌、半兌、不兌38

2.2.4疑幣疑票一說、二開、三報39

2.2.5熟練使用一機、一櫃、一器40

2.2.6收到問題發票要做到拒收拒付43

第3章服務內外客戶，做到應付自如45

3.1服務內部客戶，遵章依制執行46

3.1.1服務部門領導46

3.1.2服務公司領導46

3.1.3服務公司員工47

3.2服務外部客戶，合法合規去做50

3.2.1服務公司客戶50

3.2.2與銀行打交道50

3.2.3與稅務打交道50

3.3日期不能錯過，杜絕意外發生51

3.3.1不可錯過的日期51

3.3.2防止票據檔案丟失52

第4章與憑證為伍，出納書寫要規範53

4.1數字書寫規範與示範54

4.1.1大寫數字書寫規範與示範54

4.1.2阿拉伯數字書寫規範與示範54

4.2日期書寫規範與示範55

4.2.1大寫日期書寫規範與示範55

4.2.2小寫日期書寫規範與示範56

4.3金額書寫規範與示範57

4.3.1大寫金額書寫規範與示範57

4.3.2小寫金額書寫規範與示範58

4.4支票填寫規範與示範59

4.4.1現金支票填寫規範與示範59

4.4.2轉賬支票填寫規範與示範60

4.5手寫發票填寫規範與示範61

4.5.1手寫發票填制規範61

4.5.2手寫發票填制示範62

第5章示範——會計憑證填制與核查63

5.1原始憑證填制與核查示範64

5.1.1外來原始憑證的核查規範與示範64

5.1.2自製原始憑證填制及核查的規範與示範66

5.2記賬憑證填制與核查示範68

5.2.1記賬憑證的填制與檢查規範68

5.2.2現金收款憑證的填制與核查示範69

5.2.3現金付款憑證填制與核查示範70

5.2.4銀行存款收款憑證填制與核查示範71

5.2.5銀行存款付款憑證填制與核查示範72

5.2.6轉賬憑證的填制與核查示範73

5.3憑證整理規範與裝訂示範73

5.3.1憑證整理規範73

5.3.2憑證裝訂示範74

第6章示範——出納賬簿啟用與操作78

6.1出納賬簿啟用與登記示範79

6.1.1出納賬簿的啟用規範與示範79

6.1.2現金日記賬的登記規範與示範80

6.1.3銀行存款日記賬登記規範與示範82

6.2賬簿設定與登記示範84

6.2.1明細賬設定示範84

6.2.2明細賬登記示範86

6.2.3總分類賬登記示範87

6.2.4備查賬簿登記示範87

6.3出納錯賬查找與更正示範89

6.3.1錯賬查找操作規範與示範89

6.3.2錯賬更正操作規範與示範91

6.4對賬操作規範與示範95

6.4.1對賬操作規範95

6.4.2現金日記賬對賬操作示範96

6.4.3銀行存款日記賬對賬操作示範97

6.5結賬操作規範與示範98

6.5.1結賬操作規範98

6.5.2現金日記賬日結賬操作示範100

6.5.3現金日記賬月結賬操作示範100

6.5.4現金日記賬季結賬操作示範101

6.5.5現金日記賬年結賬操作示範101

6.6出納報告報表編制規範與示範102

6.6.1出納報告報表編制規範102

6.6.2出納報告報表編制示範103

第7章示範——出納現金業務全景操作106

7.1現金、印章、空白票據管理107

7.1.1現金管理107

7.1.2印章管理109

7.1.3空白支票管理110

7.1.4空白收據管理111

7.2備用金業務操作規範與示範112

7.2.1備用金業務操作規範112

7.2.2備用金借支操作示範113

7.2.3備用金報銷操作示範114

7.3現金支付業務操作規範與示範114

7.3.1現金支付業務操作規範114

7.3.2現金支付業務操作示範115

7.4現金存入銀行業務操作規範與示範117

7.4.1現金存入銀行業務操作規範117

7.4.2現金存入銀行業務操作示範117

7.5現金盤點業務操作規範與示範118

7.5.1現金盤點業務操作規範118

7.5.2現金盤點業務操作示範119

第8章示範——本地銀行業務操作121

8.1銀行開戶操作與管理規範122

8.1.1開立基本存款賬戶123

8.1.2開立一般存款賬戶126

8.1.3開立臨時存款賬戶126

8.1.4開立專用存款賬戶127

8.1.5賬戶的變更與遷移128

8.1.6賬戶的合併與撤銷129

8.2利息核算操作規範與示範129

8.2.1利息核算規範129

8.2.2利息核算示範131

8.3銀行存款核算操作規範與示範132

8.3.1銀行存款核算規範132

8.3.2銀行存款核算示範133

8.4銀行借款核算操作規範與示範133

8.4.1銀行借款核算規範133

8.4.2銀行借款核算示範133

8.5銀行支票結算業務操作規範與示範134

8.5.1銀行支票結算業務操作規範134

8.5.2銀行支票結算業務操作示範137

8.6銀行本票結算業務操作規範與示範137

8.6.1銀行本票結算業務操作規範137

8.6.2銀行本票結算業務操作示範139

第9章示範——外地銀行業務操作141

9.1銀行匯兌結算業務操作規範與示範142

9.1.1銀行匯兌結算業務操作規範142

9.1.2銀行匯兌結算業務操作示範144

9.2商業匯票結算業務操作規範與示範146

9.2.1商業匯票結算業務操作規範146

9.2.2商業匯票結算業務操作示範148

9.3銀行匯票結算業務操作規範與示範150

9.3.1銀行匯票業務操作規範150

9.3.2銀行匯票結算業務操作示範152

第10章示範——外匯結算業務操作155

10.1外匯賬戶管理規範與示範156

10.1.1外匯賬戶業務管理規範156

10.1.2外匯匯率與折算規範159

10.1.3外匯賬戶業務操作示範159

10.2匯款結算業務操作規範與示範162

10.2.1匯款結算業務操作規範162

10.2.2匯款結算業務操作示範163

10.3信用證結算業務操作規範與示範164

10.3.1信用證結算業務操作規範與示範164

10.3.2信用證結算業務操作示範167

10.4保函結算業務操作規範與示範167

10.4.1保函結算業務操作規範167

10.4.2保函結算業務操作示範170

10.5異地托收承付結算業務操作規範與示範170

10.5.1異地托收承付結算業務操作規範170

10.5.2異地托收承付結算業務操作示範172

第11章示範——薪酬核算與發放操作174

11.1工資核算操作規範與示範175

11.1.1工資核算操作規範175

11.1.2工資核算業務操作示範177

11.2個稅核算操作規範與示範178

11.2.1個稅核算操作規範178

11.2.2個稅核算操作示範179

11.3薪酬發放操作規範與示範180

11.3.1薪酬發放操作規範180

11.3.2薪酬發放操作示範181

第12章示範——辦理稅務、社保、工商業務操作183

12.1稅務辦理操作規範184

12.1.1稅務登記業務操作規範184

12.1.2稅種核定業務操作規範186

12.1.3領購發票業務操作規範187

12.2社保業務處理規範與示範188

12.2.1社保核算操作規範與示範188

12.2.2社保辦理規範191

12.3企業、變更與年報辦理規範192

12.3.1企業註冊辦理規範192

12.3.2企業年報辦理規範195

第13章示範——出納資料整理與工作交接197

13.1出納資料整理、保管、移交與調閱198

13.1.1出納資料的整理與保管198

13.1.2出納資料的移交與調閱199

13.2出納工作交接199

13.2.1出納工作交接的情形199

13.2.2出納工作交接的內容200

13.2.3出納工作交接的程式201

13.2.4出納交接的相關責任203

13.3出納崗位文書示範203

13.3.1出納崗位職責說明書203

13.3.2出納工作交接說明書205

13.3.3出納備用金管理細則206

13.3.4庫存現金管理制度示範207

13.3.5出納人員工作總結示範209

第14章示範——Excel在出納業務中的套用211

14.1函式套用與圖表處理示範212

14.1.1函式套用示範212

14.1.2圖表處理示範214

14.2Excel操作技巧與賬務處理示範220

14.2.1Excel表格操作技巧220

14.2.2Excel檔案安全保護技巧220

14.2.3現金日記賬Excel處理示範223

14.2.4銀行存款日記賬Excel處理示範224

14.2.5員工工資表編制Excel處理示範224

14.2.6出納對賬Excel處理示範225