《數字時代的稅收籌劃實戰》是一本2023年機械工業出版社出版的圖書，作者是蔡昌。
基本介紹
- 書名：數字時代的稅收籌劃實戰
- 作者：蔡昌
- 出版社：機械工業出版社
- 出版時間：2023年1月1日
- 頁數：400 頁
- 開本：16 開
- 裝幀：精裝
- ISBN：9787111716693
內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書緊扣時代脈搏，與時俱進，理論聯繫實際，以數字時代的特徵及數字經濟發展 為抓手，在探索數字時代的稅收與產業演變的基礎上，分析了數字時代的稅收籌劃原理， 研究了數字時代的稅收籌劃新方法，形成了關於數字時代的稅收籌劃方法論及其套用模 式。基於方法論的理論框架，從案例視角詮釋和解讀了網際網路平台企業的稅收籌劃真諦， 以及數字企業特殊業務的稅收籌劃實戰技術與綜合案例，讓讀者深入領會數字時代的稅收 籌劃實戰規則與蘊含規律。 全書語言風格清新雋永，大數據融入稅收籌劃，體現了專業與技術的雙輪驅動，向 讀者展示了數字時代稅收籌劃的深邃性與哲思性，昭示著大數據治稅的數位化、規範化、 智慧型化發展方向。
作者簡介
中央財經大學財政稅務學院教授，稅收籌劃與法律研究中心主任，博士生導師，博士後合作導師（套用經濟學），北京大數據協會財稅大數據專業委員會會長，福建省閩江學者講座教授，會計學博士，國際註冊高級會計師（ICSPA），北京海淀區知聯會副會長，中國稅收與法律智庫叢書主編。兼任中國國際稅收研究會學術委員，中國註冊稅務師協會理事，國家稅務總局“全國稅務領軍人才”培養導師，澳門科技大學訪學教授、博導，中信改革發展研究基金會研究員，廈門大學、浙江大學、上海國家會計學院、寧德師範學院、海南師範大學、西藏大學客座教授，2013-2014年度作為高級訪問學者訪學於克萊姆森大學（Clemson University），赴美國史丹福大學、加州大學伯克利分校、哈佛大學等參加國際學術論壇，擔任國際學術刊物International Journal of Mobile Communications（IJMC）（Inderscience Publishers）匿名審稿人，擔任《公共管理評論》《財政研究》《稅務研究》《暨南學報》等雜誌的審稿人。
主持國家社科基金、教育部人文社科項目、國家稅務總局課題、中信改革發展研究基金會課題等12項。在《人民日報》《稅務研究》《財政研究》《會計研究》《南方經濟》等報刊發表學術論文100餘篇，出版專著20部，教材8部，榮獲“十三五”國家規劃教材、“十三五”、“十四五”國家重點圖書出版規劃項目等。
圖書目錄
第1 篇
數字時代：大數據與數字經濟
前 言
第1 章 數字時代與大數據技術 ... 2
1.1 數字時代的變革：未來已來 ... 2
1.1.1 數字時代的概念與特點 ... 2
1.1.2 數字時代到來對人們社會生活的影響 ... 3
1.2 大數據的內涵與思維方法 ... 4
1.2.1 大數據的概念與特徵 ... 4
1.2.2 大數據思維 ... 6
1.3 大數據挖掘與套用 ... 8
第2章 數字時代催生數字經濟 ... 11
2.1 大數據推動數字經濟發展 ... 11
2.2 我國數字經濟的發展演變 ... 12
2.2.1 我國數字經濟的發展狀況 ... 12
2.2.2 我國數字經濟的戰略規劃 ... 12
2.3 數字經濟的概念、範圍與具體類型 ... 13
2.3.1 數字經濟的概念與範圍 ... 13
2.3.2 數字經濟的具體類型 ... 15
第3章 數字時代的稅收生態系統 ... 19
3.1 稅收生態系統的內涵 ... 20
3.2 稅收生態系統的特徵 ... 23
3.3 稅收生態系統的基本架構與實踐套用 ... 24
第4 章 數字時代的稅收理論變革 ... 27
4.1 數據作為生產要素參與分配 ... 27
4.1.1 數據成為生產要素 ... 27
4.1.2 數據參與國民收入分配 ... 28
4.2 數字時代的新時空觀 ... 30
4.3 元宇宙思維 ... 32
4.3.1 元宇宙的概念 ... 32
4.3.2 元宇宙思維 ... 33
第5 章 數字時代的產業演變 ... 36
5.1 數字經濟產業演變發展 ... 36
5.2 網際網路企業發展狀況 ... 37
5.3 數字時代的網際網路企業變革 ... 44
第2 篇
數字時代的
稅收籌劃原理
與新方法
第6 章 數字時代的稅收籌劃原理 ... 48
6.1 數字時代稅收籌劃面臨的機遇與挑戰 ... 48
6.1.1 稅收籌劃的目標導向 ... 48
6.1.2 數字時代稅收籌劃面臨的機遇 ... 51
6.1.3 數字時代稅收籌劃遇到的挑戰 ... 56
6.2 數字時代的企業稅收籌劃原理 ... 64
6.2.1 契約理論 ... 64
6.2.2 產業園政策高地理論 ... 65
6.2.3 有效稅收籌劃理論 ... 66
6.3 數字時代如何提升稅收籌劃 ... 69
6.3.1 提高稅收籌劃的戰略地位 ... 69
6.3.2 建立稅務風險識別和預警機制 ... 69
6.3.3 升級信息化與智慧型化稅務系統 ... 70
6.3.4 建立動態稅收籌劃風險防控機制 ... 71
6.3.5 構建基於區塊鏈技術的信息安全保障體系 ... 73
6.3.6 稅收籌劃與人工智慧技術相結合 ... 73
6.3.7 組建稅收籌劃專業隊伍 ... 74
6.4 創新數字時代的稅收籌劃 ... 74
6.4.1 構建智慧型稅收籌劃大數據平台 ... 75
6.4.2 構建財務戰略框架下的數據驅動型稅收籌劃模型 ... 81
第7 章 數字時代的稅收籌劃新方法 ... 86
7.1 數字經濟下的稅收籌劃新方法 ... 86
7.1.1 靈活用工籌劃方法 ... 86
7.1.2 創新銷售方式籌劃方法 ... 87
7.1.3 利用地方優惠政策籌劃方法 ... 89
7.1.4 利用稅收管轄權籌劃方法 ... 89
7.1.5 企業性質籌劃方法 ... 90
7.1.6 設立創投基金籌劃方法 ... 90
7.1.7 利用網際網路產業園區籌劃方法 ... 92
7.1.8 利用新興產業稅收優惠籌劃方法 ... 93
7.1.9 無形資產轉讓定價籌劃方法 ... 95
7.1.10 跨國經營籌劃方法 ... 96
7.2 網際網路代理型常設機構的認定規則與稅收籌劃空間 ... 105
7.2.1 籌劃原理 ... 105
7.2.2 籌劃再升級 ... 107
7.2.3 代理型常設機構稅收籌劃的發展趨勢 ... 110
7.3 網際網路視頻類平台的稅收籌劃方法 ... 111
7.3.1 增值稅籌劃 ... 111
7.3.2 主播個人所得稅的稅收籌劃 ... 113
7.3.3 網路“紅包”補貼的稅收籌劃 ... 115
7.4 網際網路企業的稅收籌劃建議 ... 122
7.4.1 建立健全大數據系統與稅收籌劃體系 ... 122
7.4.2 創新具體的稅收籌劃路徑 ... 124
7.4.3 正確運用稅收政策變動期的稅收籌劃 ... 129
7.4.4 運用“稅收鏈”實現稅收籌劃 ... 130
7.4.5 “業財法稅融合”視野下的稅收籌劃 ... 131
第3 篇
數字時代的
稅收籌劃典型
案例分析
第8 章 網際網路平台企業稅收籌劃案例 ... 134
8.1 網際網路金融企業稅收籌劃案例 ... 134
8.1.1 利用稅收優惠政策進行稅收籌劃 ... 135
8.1.2 收取服務費的稅收籌劃 ... 136
8.1.3 利用會計政策進行稅收籌劃 ... 136
8.1.4 利用關聯交易進行稅收籌劃 ... 136
8.1.5 網際網路理財與保險業務的稅收籌劃 ... 138
8.1.6 通過員工激勵計畫進行稅收籌劃 ... 139
8.2 美團外賣稅收籌劃案例 ... 140
8.2.1 美團公司基本情況 ... 140
8.2.2 稅收籌劃方案 ... 141
8.3 滴滴出行稅收籌劃案例 ... 147
8.3.1 滴滴出行的背景分析 ... 147
8.3.2 滴滴出行稅收籌劃分析 ... 148
8.4 360 安全科技股份有限公司稅收籌劃案例 ... 156
8.4.1 360 公司概況 ... 156
8.4.2 360 公司財務及稅負情況 ... 156
8.4.3 從360 公司看網際網路企業的稅收籌
劃方法 ... 157
8.5 網際網路遊戲企業稅收籌劃
——以三七互娛公司為例 ... 160
8.5.1 三七互娛公司基本情況 ... 160
8.5.2 三七互娛公司納稅情況 ... 163
8.5.3 三七互娛公司國內稅收籌劃分析 ... 165
8.5.4 三七互娛公司國際稅收籌劃分析 ... 170
8.6 數字時代網際網路企業稅收籌劃升級
——以芒果超媒為例 ... 172
8.6.1 芒果超媒概況 ... 172
8.6.2 芒果超媒財務及納稅現狀 ... 174
8.6.3 芒果超媒稅收籌劃
