應付託管費

應付託管費項目反映期末尚未付給基金託管人的基金託管費。本項目應根據"應付託管費"科目期末餘額填列。

基本介紹

• 中文名：應付託管費
• 外文名：To cope with the custody fee
• 從屬：基金託管費
• 類型：現代詞

簡介

應付託管費（To cope with the custody fee），從屬基金託管費

賬務處理

逐日計提基金託管費時，借記"基金託管費"科目，貸記本科目；支付基金託管費時，借記本科目，貸記"銀行存款"科目。

本科目期末貸方餘額反映尚未支付給基金託管人的基金託管費。