為推動全市開放型經濟高質量發展，充分發揮出口信保融資風險補償資金作用，緩解企業因出口退稅的資金周轉壓力，縮短出口退稅周期，提升國際競爭力，特制定本方案。
基本介紹
- 中文名：德陽市出口退稅融資擔保資金池運行方案
- 頒布時間：2020年9月4日
- 實施時間：2020年10月5日
- 發布單位：德陽市人民政府辦公室
全文,印發的通知,解讀,
全文
一、總體目的
按照“政府引導、平台管理、市場運作”的原則，建立德陽市出口退稅融資擔保資金池（以下簡稱“資金池”），切實解決企業在出口退稅環節資金周轉難題，提升企業出口信心和接單能力，為全市開放型經濟高質量發展添加新動力和新路徑。
二、服務對象
德陽市外貿企業。
三、資金來源
資金池來源於德陽市出口信保融資風險補償資金，用於出口退稅貸款風險保證金，銀行按相關方案和流程提供貸款支持。合作銀行由各銀行自願向市商務局申請加入。市商務局根據《融資擔保公司監督管理條例》等相關規定委託第三方平台公司作為運營機構。
四、職責分工
市商務局：審簽《德陽市出口退稅融資擔保資金辦理審批表》（見附屬檔案）。負責外貿企業監管，做好風險保證金監管，督查指導資金池運營機構工作開展情況。
市財政局：負責指導各縣（市、區）、德陽經開區出口退稅資金撥付，督查指導資金池運營機構工作開展情況。
市稅務局：審簽《德陽市出口退稅融資擔保資金辦理審批表》。明確企業退稅貨物的對應退稅率，督查指導資金池運營機構工作開展情況。
德陽海關：審簽《德陽市出口退稅融資擔保資金辦理審批表》。負責外貿企業監管，督查指導資金池運營機構工作開展情況。
平台公司：負責受理企業出口退稅資金貸款擔保申請，收集審核企業申報資料並開展盡職調查，對接銀行辦理出口退稅貸款擔保。
銀行：負責按照“展業三原則”落實好貸前調查、貸中審查和貸後檢查工作，及時發放貸款，並在貸款發生逾期、企業違約之後全力進行追償、保全和清收工作。
五、運行模式
企業完成單筆報關業務後，填報《德陽市出口退稅融資擔保資金辦理審批表》，核算出口退稅額度，經市稅務局確定企業退稅貨物的對應退稅率，企業憑相關證明材料向平台公司提出企業出口退稅融資擔保申請，經德陽海關、市商務局複審，平台公司和銀行分別進行調查審核通過後，企業、平台公司、銀行分別簽署相關契約，銀行按程式發放出口退稅貸款至企業在銀行開立的出口退稅賬戶。平台公司於每月底前（遇節假日順延至節後第一個工作日）將當月放款情況報送市商務局備案。
六、申請條件
（一）在德陽市註冊的、有出口實績的外貿企業，出口數據納入德陽市統計，在稅務部門進行出口退稅備案，同時在銀行設有出口退稅賬戶。
（二）企業有固定的生產場所、辦公場所，企業正常經營半年以上，經營管理規範。
（三）企業財務管理體制健全，收匯和退稅合理正常，有穩定清晰的產品、資金流和貨物流, 為外匯局貿易外匯收支名錄企業且分類為A類。新開展外貿業務企業在正常收匯和辦理首次出口退稅後，可申請使用該資金池。
（四）單筆出口退稅金額1萬元（含）以上。
（五）接受商務、海關等部門業務指導，接受財政部門財務監督，銀行信用較好，無不良貸款記錄，無偷稅、騙稅等違法違規行為，且在稅務部門出口企業分類管理類別為一、二、三類的自營出口企業。
（六）企業出口退稅賬戶必須與融資擔保貸款放款賬戶一致，同時各級退稅款撥付部門必須保證退稅賬戶與貸款賬戶一致。
（七）企業獲得的出口退稅貸款僅限用於擴大生產、購買原材料等生產型用途，不得挪作他用。
七、申請材料
（一）企業申請報告（主要包括企業基本情況，外貿業務開展情況，財務規章制度、獨立專門財務人員、是否按時向財政部門報送財務信息，是否存在違法違規行為等及相關憑證複印件）。
（二）《德陽市出口退稅融資擔保資金辦理審批表》。
（三）法人簽字的企業承諾書（主要包括申請材料真實，無騙取國家資金行為，出口退稅貸款不挪作他用，按時結清本貸款和利息，如存在弄虛作假、違反財政政策等行為，承擔相應法律責任）。
（四）其他材料（提供擔保和發放貸款的材料按照擔保公司和銀行的有關程式及要求提供，無需在此申報材料中提交）。
八、政策支持
（一）資金池對平台公司為出口退稅貸款擔保所發生的擔保最終損失給予30%補償，單筆補償金額最高不超過100萬元。擔保代償損失以次為結算周期，當發生代償損失後，由平台公司向市商務局提出書面申請。
（二）資金池按擔保費的50%給予貸款企業擔保費補貼。
（三）按照德陽市外經貿支持政策，對企業出口退稅貸款產生的利息，給予不超過人民銀行公布的同期流動資金貸款基準利率的70%貼息支持；實際利率低於基準利率的，支持金額不超過利息實際發生額的70%。
九、資金管理
（一）出口退稅融資擔保資金（出口信保融資風險補償資金）由市商務局實行專賬專戶管理。
（二）預計資金池資金使用達到700萬元後應放緩受理擔保及貸款，預計賠付及補貼達到1000萬元後停止受理擔保及貸款。
十、資金撥付
（一）風險補償資金撥付。若貸款出現逾期，銀行應向申請人和平台公司進行催收，90天內催收未果的，由平台公司向銀行進行代償。平台公司發生代償後，應積極採取措施追索，6個月內經追索仍無法收回的，由平台公司向市商務局提出補償申請，並提供代償證明材料、追索證明資料和最終損失材料，經市商務局、市財政局審定報市政府分管領導批准後，由市商務局直接撥付給平台公司。因特殊情況，平台公司收到補償款後，又部分或全部追回，應在3個月內將追償金額全部退回資金池。
（二）擔保費補貼資金撥付。每年10月，使用出口退稅貸款的企業，向各縣（市、區）、德陽經開區商務、財政部門申報擔保費補貼和出口退稅貸款利息補貼，各縣（市、區）、德陽經開區商務、財政部門審核匯總並簽署同意補貼意見後報市商務局、市財政局，市商務局、市財政局審定報市政府分管領導批准後，由市商務局直接撥付給企業。
十一、風險管控
（一）銀行對企業的出口退稅融資期限原則上不超過6個月。
（二）使用出口退稅貸款的企業如因自身原因導致不能退稅的，在收到主管稅務機關做出相應的不予退稅或暫緩退稅的通知後，10日內需用自有資金歸還全部貸款和利息，市商務局對該筆貸款業務不予貼息。對逾期不歸還或未全部還清貸款和利息的，由銀行按照相關規定收取利息和罰息，並暫停對該企業啟動下筆貸款，依法啟動追索清償貸款相關程式；對惡意或情節嚴重的逾期不歸還或未全部還清貸款和利息的，市商務局將取消其5年內享受出口退稅資金扶持政策，同時，市財政局將不再支持該企業享受其他的財政獎補政策。
本方案自2020年10月5日起施行，有效期5年，由市商務局負責解釋。
印發的通知
各縣（市、區）人民政府，德陽經開區管委會，市級有關部門：
《德陽市出口退稅融資擔保資金池運行方案》已經市政府八屆八十二次常務會議審議通過，現印發你們，請遵照執行。
德陽市人民政府辦公室
2020年9月4日
解讀
為充分發揮出口風險融資風險補償資金作用，緩解企業因出口退稅的資金周轉壓力，縮短出口退稅周期，市商務局結合德陽外貿發展實際，草擬了《德陽市出口退稅融資擔保資金池運行方案》（以下簡稱《運行方案》）。
一、起草背景
出口退稅政策作為穩外貿三大政策性工具之一，對鼓勵出口、促進經濟發展具有重要推動作用，特別是在疫情全球蔓延、外貿市場低迷背景下，國務院先後多次召開穩外貿工作座談會，要求完善出口退稅方式，加快退稅進度，引導金融機構加強信貸、信保、擔保等融資支持，紓解外貿企業流動性困難，因此，為提升德陽貿易便利化水平，拓寬出口信用保險融資風險補償資金機制功能，推動全市開放型經濟高質量發展，非常有必要結合實際制定德陽出口退稅方面的政策性檔案，進一步縮短企業出口退稅周期，緩解資金周轉壓力，降低經營成本，提振信心渡難關，提升國際競爭力。
二、起草過程
為起草好《運行方案》，市商務局深入學習國家、省級有關出口退稅政策檔案，並多次到各縣（市、區）和市級相關部門調研了解情況，聽取意見和建議。初稿形成後，於2020年4月、6月先後兩次書面徵求各縣（市、區）、德陽經開區意見，以及市財政局、市稅務局、市金融局、德陽海關、人行德陽中心支行、德陽銀保監分局6個部門意見，並經市司法局合法性審查後，最後匯總形成《運行方案》。
三、徵求意見情況
經書面徵求，旌陽區、廣漢市、什邡市、綿竹市和中江縣5個縣（市、區）和人行德陽中心支行、德陽銀保監分局、德陽海關3個部門均無修改意見，羅江區、德陽經開區和市財政局、市司法局、市稅務局、市金融局4個部門提出部分修改意見。市商務局已按照相關縣（市、區）和市級部門修改意見以及市司法局的合法性審查意見對《運行方案》進行修改。
四、主要內容
（一）總體目的。切實解決企業在出口退稅環節資金周轉難題，提升企業出口信心和接單能力，為全市開放型經濟高質量發展添加新動力和新路徑。
（二）服務對象。德陽市外貿企業。
（三）資金來源。德陽市出口退稅融資擔保資金池來源於德陽市出口信用保險融資風險補償資金，用於出口退稅貸款風險保證金。
（四）職責分工。市商務局、市稅務局、市財政局、德陽海關按工作職責審簽《德陽市出口退稅融資擔保資金辦理審批表》，督查指導出口退稅融資擔保資金池運營機構工作開展情況。平台公司負責受理企業出口退稅資金貸款擔保申請、收集審核申報資料、辦理貸款擔保。銀行及時發放貸款。
（五）運行模式。企業完成單筆報關業務後，填報《德陽市出口退稅融資擔保資金辦理審批表》，核算出口退稅額度，經市稅務局確定企業退稅貨物的對應退稅率，企業憑相關證明材料向平台公司提出企業出口退稅融資擔保申請，經德陽海關、市商務局複審，平台公司和銀行分別進行調查審核通過後，企業、平台公司、銀行分別簽署相關契約，銀行按程式發放出口退稅貸款至企業在銀行開立的出口退稅賬戶。
（六）申請條件。在德陽市註冊的，有出口實績的外貿企業，出口數據納入德陽市統計，在稅務部門進行出口退稅備案，同時在銀行設有出口退稅賬戶。
（七）申請材料。企業申請報告、《德陽市出口退稅融資擔保資金辦理審批表》、法人簽字的企業承諾書、其他材料。
（八）政策支持。資金池對平台公司為出口退稅貸款擔保所發生的擔保最終損失給予30%補償，單筆補償金額最高不超過100萬元。按擔保費的50%給予貸款企業擔保費補貼。對企業出口退稅貸款產生的利息，給予不超過70%貼息支持。
（九）資金管理。出口退稅融資擔保資金（出口信用保險融資風險補償資金）由市商務局實行專賬專戶管理。預計資金池資金使用達到700萬元後應放緩受理擔保及貸款，預計賠付及補貼達到1000萬元後停止受理擔保及貸款。
（十）資金撥付。風險補償資金撥付由平台公司向市商務局提出補償申請，經市商務局、市財政局審定報市政府分管領導批准後，由市商務局直接撥付給平台公司。擔保費補貼資金撥付由企業向各縣（市、區）商務、財政部門申報擔保費補貼和出口退稅貸款利息補貼，市商務局、市財政局審定報市政府分管領導批准後，由市商務局直接撥付給企業。
（十一）風險管控。銀行對企業的出口退稅融資期限原則上不超過6個月。使用出口退稅貸款的企業如因自身原因導致不能退稅的，市商務局對該筆貸款業務不予貼息。逾期不歸還或未全部還清貸款和利息的，銀行按照相關規定收取利息和罰息，依法啟動追索清償貸款相關程式。
五、檔案依據
《德陽市人民政府辦公室關於印發<德陽市中小微企業出口風險控制及保單融資補償機制運行方案>的通知》（德辦函〔2019〕41號）。
