《律師事務所全程納稅指引》是2021年北京大學出版社出版的圖書。作者是胡劍南,李鵬翔。本書主要根據律師行業當前納稅現狀、適用的稅收法律及政策規定，從律師事務所設立、日常經營、律師事務所（分所）分立、變更、註銷，以及行業相關法律和政策等方面進行編寫。
基本介紹
- 書名：律師事務所全程納稅指引
- 作者：胡劍南,、李鵬翔
- 出版社：北京大學出版社
- ISBN：9787301319925
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
《律師事務所全程納稅指引》旨在為廣大律師事務所和律師依法納稅、防範稅務風險提供指引。
律師納稅不是單純的財務問題，而是稅法的正確適用問題。《律師事務所全程納稅指引》主要根據律師行業當前納稅現狀、適用的稅收法律及政策規定，從律師事務所設立、日常經營、律師事務所（分所）分立、變更、註銷，以及行業相關法律和政策等方面進行編寫。編寫組成員均為對律師行業納稅問題有多年研究經驗的資深專業律師組成，在反覆研究討論的基礎上將律師事務所納稅的相關問題彙編成冊，具有較強的實用性，對廣大律師事務所及律師依法納稅具有很強的指導意義。
圖書目錄
篇律師事務所設立
章稅務信息登記
1-1.1基礎信息報告
1-1.1.1律師事務所——納稅人身份信息報告
1-1.1.2律師事務所——扣繳義務人身份信息報告
1-1.1.3自然人自主報告身份信息
1-1.1.4扣繳義務人報告自然人身份信息
1-1.1.5稅務證件增補發
1-1.2制度信息報告
1-1.2.1存款賬戶賬號報告
1-1.2.2財務會計制度及核算軟體備案報告
1-1.2.3銀稅三方（委託）劃繳協定
1-1.3資格信息報告
1-1.3.1增值稅一般納稅人登記
1-1.3.2選擇按小規模納稅人納稅的情況說明
1-1.3.3增值稅適用加計抵減政策聲明
1-1.4實名辦稅信息採集
第二章建賬建制
1-2.1律師事務所建立和健全賬簿憑證
1-2.1.1賬簿方式——複式賬
1-2.1.2賬簿方式——簡易賬
1-2.1.3未達建賬標準的處理
1-2.1.4律師事務所作為扣繳義務人建賬
1-2.2賬簿、憑證管理
第三章發票申領
1-3.1發票票種核定及調整（增值稅專用發票、增值稅普通發票）
1-3.1.1增值稅專用發票核定
1-3.1.2增值稅專用發票核定調整
1-3.1.3增值稅普通發票核定
1-3.1.4增值稅普通發票核定調整
1-3.2增值稅專用發票（增值稅稅控系統）開票限額審批
1-3.3發票領用
1-3.4發票驗（交）舊
1-3.5發票繳銷
1-3.6發票退票
1-3.7增值稅稅控系統專用設備初始、變更、註銷發行
1-3.7.1增值稅稅控系統專用設備初始發行
1-3.7.2增值稅稅控系統專用設備變更發行
1-3.7.3增值稅稅控系統專用設備註銷發行
1-3.8發票開具和保管
1-3.9發票存根聯、抵扣聯數據採集
1-3.9.1發票存根聯數據採集
1-3.9.2發票抵扣聯數據採集
1-3.9.3發票作廢
1-3.9.4增值稅發票的紅字沖銷
1-3.10發票遺失、損毀報告
1-3.11發票其他相關
1-3.11.1未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請
1-3.11.2發票真偽
1-3.11.3異常增值稅發票管理
第二篇律師事務所日常經營
章增值稅申報納稅
2-1.1徵稅對象
2-1.2稅率和徵收率
2-1.2.1稅率
2-1.2.2徵收率
2-1.3應納稅額的計算
2-1.3.1一般計稅方法
2-1.3.2簡易計稅方法
2-1.3.3扣繳計稅方法
2-1.4銷售額的確定
2-1.5納稅義務發生時間
2-1.6納稅地點
2-1.7納稅期限
2-1.8增值稅優惠政策適用
第二章個人所得稅綜合所得、除經營所得外其他所得申報納稅
2-2.1納稅人、扣繳義務人
2-2.2徵稅對象
2-2.2.1綜合所得
2-2.2.2經營所得
2-2.2.3其他分類所得
2-2.3減免優惠
2-2.3.1免徵優惠
2-2.3.2減征優惠
2-2.4綜合所得、除經營所得外其他所得的應納稅所得額
2-2.4.1居民個人工資、薪金所得的應納稅所得額
2-2.4.2勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得的應納稅所得額
2-2.4.3財產租賃所得、財產轉讓所得、利息股息紅利所得、
偶然所得的應納稅所得額
2-2.4.4非居民個人的工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權
使用費所得的應納稅所得額
2-2.5稅率
2-2.6律師事務所綜合所得預扣預繳、其他分類所得的代扣代繳納稅申報
2-2.7聘用律師、兼職律師、行政人員、律所聘用律師助理人員、其他人員、
僱傭人員等取得綜合所得個人所得稅的預扣預繳申報
2-2.8聘用律師、兼職律師、行政人員、律所聘用律師助理人員、其他人員等
取得分類所得的納稅申報
2-2.9非居民個人所得稅的代扣代繳申報
2-2.10聘用律師、兼職律師、律所聘用律師助理、行政人員及其他人員等個人
所得稅的年度彙算清繳
2-2.11合伙人、聘用律師、兼職律師、律所聘用律師助理、其他人員、行政人員、
僱傭人員等（以下簡稱“納稅人”）分類所得個人所得稅的自行申報
2-2.12非居民個人所得稅的自行申報
第三章經營所得的納稅申報
2-3.1應納稅所得額
2-3.2準予扣除項目及標準
2-3.3生產、經營所得個人所得稅稅率
2-3.4合伙人經營所得個人所得稅的月（季）度納稅申報
2-3.5合伙人經營所得個人所得稅的年度彙算清繳
第四章納稅過程中其他相關事項
2-4.1延期申報、延期繳納申報
附錄2-12：現行適用的《稅務行政許可申請表》
2-4.2退（抵）稅辦理
2-4.2.1誤收多繳退抵稅
2-4.2.2入庫減免退抵稅
2-4.2.3彙算清繳結算多繳退抵稅
2-4.2.4增值稅期末留抵稅額退稅
2-4.3索取有關稅收憑證
2-4.3.1開具稅收完稅證明
2-4.3.2開具個人所得稅納稅記錄
2-4.4社會保險辦理
2-4.4.1單位社會保險費申報
2-4.4.2靈活就業人員社會保險費申報
2-4.4.3開具社會保險費繳費證明
第三篇律師事務所（分所）分立、變更、註銷
章稅務變更
3-1.1律師事務所住所變更
3-1.2合伙人及或分配比例變更
3-1.2.1合伙人退夥
3-1.2.2新增合伙人
3-1.3一般納稅人轉登記小規模納稅人
3-1.4律師事務所合併、分立
3-1.5非正常戶解除
第二章稅務註銷
3-2.1清稅申報及稅務註銷登記
3-2.2註銷扣繳稅款登記
附錄：行業相關規範性檔案與政策匯總
作者簡介
胡劍南
河南點石律師事務所主任，河南省律師協會副秘書長，河南省律師協會直屬分會副會長，中共鄭州市委政法委法律諮詢委員會委員，河南省法官檢察官遴選委員會非常任委員，致力於涉稅風險預防、涉稅行民訴訟、涉稅犯罪辯護研究。
李鵬翔
河南點石律師事務所副主任，二級律師，第八屆河南省律師協會財政與稅收專業委員會副主任、河南省律師協會直屬分會民事業務委員會副主任、權益保障工作委員會委員。致力於研究律師稅收業務、契約節稅、企業稅收合規、稅企爭議、涉稅民（行）訴訟、涉稅刑事辯護等。
