本書有兩大特點： 1.實用性強。本書按照現行稅制，結合新頒布的《小企業會計制度》，分稅種對涉及小企業的各項稅收政策，各稅的徵收範圍、納稅人、計稅依據、應納稅額的計算、納稅申報及如何進行納稅調整等分別加以介紹。特別是對各項稅收優惠政策作了全面的列舉，以利於企業進行納稅籌劃。同時，按照《小企業會計制度》，詳細介紹了會計科目的設定和運用。針對小企業會計核算的特點和《小企業會計制度》允許採用的簡化的作法，特彆強調了在申報納稅時應該注意調整哪些事項，對如何處理好會計制度和稅收政策間的差異問題也做了重點的介紹和分析說明。 2.實例豐富。本書列舉了大量的實例，來加深小企業財會人員對現行稅收政策的理解，幫助他們熟練掌握納稅實務。書中還精選了許多涉稅案例，通過對這些案例的分析，指明企業在依法納稅方面存在的一些問題，強調如何正確理解現行稅收政策和會計制度的規定，如何在正確執行《小企業會計制度》的同時認真做好各項稅的計算、申報和繳納工作。
基本介紹
- 書名：小企業納稅實務與案例分析
- 出版社：中國物價出版社
- 頁數：394頁
- ISBN：9787801557810, 7801557816
- 作者：丁芸 黃毅勤
- 出版日期：2004年8月1日
- 開本：32開
- 品牌：中國市場出版社
第一章 小企業會計制度與現行稅制
第一節 小企業會計制度與小企業納稅的特點
一、小企業範圍的界定
二、《小企業會計制度》的適用範圍界定
三、小企業應繳納的稅種
四、執行《小企業會計制度》應該注意的涉稅問題
第二節 中國現行稅制體系
一、稅收制度的主要內容
二、稅制的構成要素
三、納稅程式
第二章 增值稅納稅實務及案例分析
第一節 增值稅的基本政策
一、增值稅的納稅人
二、增值稅的納稅範圍
三、增值稅的稅目和稅率
四、增值稅一般納稅人應納稅額的計算
五、增值稅小規模納稅人應納稅額的計算
六、進口貨物應納稅額的計算
七、培值稅的減稅、免稅和出口貨物退稅等稅收優惠政策
第二節 增值稅的會計核算
一、增值稅的會計科目設定
二、工業、商業、加工業增值稅的核算
三、對外經濟合作企業培值稅的核算
四、培值稅的納稅申報
第三節 增值稅涉稅案例分析
一、未認定一般納稅人，錯誤抵扣增值稅案例
二、超過標準的小規模納稅人不申請認定一般納稅人案例
三、劃轉的小規模納稅人銷售額核算不準確案例
四、漏計增值稅案例
五、用於在建工程或非應稅勞務的購進貨物抵扣進項稅額案例
六、取得增值稅紅字專用發票，未沖減進項稅額案例
七、接受投資未取得專用發票進行稅款抵扣案例
八、購進貨物發生的非正常損失已找扣進項稅額案例
九、採取買一贈一方式銷售商品，對贈送商品處理不當，影響銷項稅額案例
十、以物易物不作銷售案例
十一、銷售不同稅率產品，按低稅率申報增值稅案例
十二、基建工程領用原材料，未將進項稅額轉出案例
第一節 小企業會計制度與小企業納稅的特點
一、小企業範圍的界定
二、《小企業會計制度》的適用範圍界定
三、小企業應繳納的稅種
四、執行《小企業會計制度》應該注意的涉稅問題
第二節 中國現行稅制體系
一、稅收制度的主要內容
二、稅制的構成要素
三、納稅程式
第二章 增值稅納稅實務及案例分析
第一節 增值稅的基本政策
一、增值稅的納稅人
二、增值稅的納稅範圍
三、增值稅的稅目和稅率
四、增值稅一般納稅人應納稅額的計算
五、增值稅小規模納稅人應納稅額的計算
六、進口貨物應納稅額的計算
七、培值稅的減稅、免稅和出口貨物退稅等稅收優惠政策
第二節 增值稅的會計核算
一、增值稅的會計科目設定
二、工業、商業、加工業增值稅的核算
三、對外經濟合作企業培值稅的核算
四、培值稅的納稅申報
第三節 增值稅涉稅案例分析
一、未認定一般納稅人，錯誤抵扣增值稅案例
二、超過標準的小規模納稅人不申請認定一般納稅人案例
三、劃轉的小規模納稅人銷售額核算不準確案例
四、漏計增值稅案例
五、用於在建工程或非應稅勞務的購進貨物抵扣進項稅額案例
六、取得增值稅紅字專用發票，未沖減進項稅額案例
七、接受投資未取得專用發票進行稅款抵扣案例
八、購進貨物發生的非正常損失已找扣進項稅額案例
九、採取買一贈一方式銷售商品，對贈送商品處理不當，影響銷項稅額案例
十、以物易物不作銷售案例
十一、銷售不同稅率產品，按低稅率申報增值稅案例
十二、基建工程領用原材料，未將進項稅額轉出案例
