對借款戶綜合判斷分析是商業銀行運用多變數分析法，計算出借款企業的綜合信用等級或得分，明確借款戶信用風險的一種分析方法。西方商業銀行在運用財務比率分析對借款戶的資信進行評估時，在運用單一比率分析的基礎上，通常運用交叉比較法和趨勢分析法。前者將特定時點上的企業財務比率與同組企業的財務比率進行比較，同組比率稱作 “行業平均數”。交叉比較法的特點是同行業的企業比較，是一種橫向比較。後者是在一定時期內將借款企業的經營狀況與同行業的經營狀況相比較。其中，同組比率 (即行業平均數或平均比率) 的序時數列反映該行業的平均變化趨勢。但是，無論是交叉分析法還是趨勢分析法，都存在一些缺陷，而綜合判斷分析法則可在一定程度上彌補其不足。
基本介紹
- 中文名：對借款戶綜合判斷分析
- 適用領域：金融
在運用綜合判斷分析法時，借款戶的最後得分是各主要的核心比率乘以一個適當的加權平均數之和。權數的大小根據各財務比率的預測能力和分類能力的高低來確定，最能反映企業經營狀況和財務狀況的比率，狀況好它的權數就越大，反之則越小。在核心比率及其權數確定後，就可以集中蒐集計算該比率的數據，最後算出企業的綜合得分。如果企業的得分高於或低於既定的數值，就可把該企業列為資金營運上有盈利能力或風險程度可承受的這一類可接受企業; 如果得分低於或高於切點界限值則表明企業缺乏還貸能力或風險較大。
