借款戶財務比率分析方法

借款戶財務比率分析方法是商業銀行評估借款戶資信的方法。主要有： ①交叉比較法。將特定時點上的借款戶財務比率與同組客戶的財務比率進行橫向比較，同組比率稱作 “行業平均數”。其優點是可以通過比較來確定借款戶在同行業中的地位，便於對其信用程度作出準確評估。缺陷是由於本方法屬於靜態比較，不能反映借款戶本期經營狀況與前期經營狀況的差別。

②趨勢分析法。將一定時期借款戶的經營狀況與同組客戶的經營狀況相比較。其中同組比率的序時數列反映該行業的平均變化趨勢，如借款戶的財務比率在該考核期間內的變化趨勢與行業平均趨勢不同，銀行即可得出借款戶在此一時期經營好壞。這種方法既吸收了交叉比較法的優點，又克服了其缺陷。③判斷分析法。這是一種多變數分析法，可將幾個財務比率的特點結合起來，形成一個單一指標。它在考察借款戶的各種經營比率時，可以減少所需的比率數目，集中分析那些最能充分預測和反映借款戶財務狀況的比率，並根據各財務比率的預測能力和分類能力，確定一個適當的權數，再乘以各主要的核心比率，就可以得出借款戶的綜合信用等級或得分。