家族企業傳承：法律暗礁與解決之道

內容簡介

如何實現全體朵家族企業在各個方面的順利辣判陵察傳承，家族企業傳承過程中有哪些“暗礁”，又如何識別這些“暗礁”，使家族企業順利抵達“下一代”的彼岸，是本書詢迎檔寫作的初衷。

本書分為“家族企業概述”、“婚姻協定籌劃”、“繼承規劃安排”、“股權結構重組”、“家族企業併購與上市”以及“家族企業治理”六章，旨在儘可能地從不同的視角去解析家族企業傳承，為我國家族企業的傳承支招獻計。

作者簡介

主編簡介

吳衛義，上海海若律師事務所主任、合伙人，上海市律師協會婚姻家事業務研究委員會主任，華東政法大學碩士研究生導師，全國律師協會民殃宙櫃匙事專業委員會委員和中國法學會婚姻法學研究會會員。在家事業務及私人財富法律管理業務領域深耕十餘年，對高淨值人士婚姻（結婚／離婚）、繼承、私人財富管理以及境內外家族信託的籌劃、搭建有著豐富的實戰經驗。應邀參加《中華人民共和國繼承法》和《律師辦理婚姻家庭法律業務操作指引》的修訂，並對《律師辦理繼承法律業務操作指引》的制定發表專業意見。著有《上市公司股權分割與傳承》、《婚姻家庭糾紛案件律師業務》、《戰爭與和平——教你如何撰寫離婚協定書》和《法院審理婚姻家庭案件司法觀點集成》。

副主編簡介

陸珊菁，中國人民大學法學碩士，上海海若律師事務所合伙人，上海市律師協會婚姻家事業務研究委員會委員，揚州大學法學院特邀指導老師，上海消費者保護協會公益律師。專注私人財富管理和家事業務，尤其擅長複雜的涉外婚姻家事訴訟與非訴訟業務，擁有較豐富的實戰經驗和技能。曾接受第*財經頻道、《上海法制報》和《新聞晚報》等媒體料頌寒的採訪。撰寫的專業文章被收錄於《“民商法律師實務”叢書》、《外灘金融創新試驗區法律研究》、《家事法實務》（2016年卷）和《外灘金融創新試驗區法律研究》（2017年版）。參與撰寫了《富人離婚的36個計策》，另著有《法院審理婚姻案件的法律及解讀》。

公維亮，華東政法大學法律碩士，上海海若律師事務所合伙人，上海戒戒市律師協會婚姻家事業務研究委員會幹事。專注婚姻、繼承案件中有關公司股權的糾紛，積累了豐富的實戰經驗和訴訟技巧。參與編著的專業書籍有：《婚姻家事法律師實務》（主編）、《上市公司股權分割與傳承》（副主編）、《婚姻家庭糾紛案件律師業務》（編委），除此外，其專業文章還被收錄於《中國繼承法修改熱點難點問題研究》《私人財富法律管理*前沿》《中國婚姻家事法實務論壇集》等。

高文穎，華東政法大學法學碩士，上海海若律師事務所律師。致力於研究和處理私人家事業務，參與過多起涉及各類公司股權糾紛的婚姻和繼承案件。撰寫的專業文章《大額保單與家族財富傳承》收錄於《外灘金融創新試驗區法律研究》（2017年版）。

圖書目錄

第一章家族企業概述——時不我待之憂

一、家族企業的概念

（一）家族企業的一般定義

（二）中外家族企業的區別

1.國外家族企業的特徵

2.中國家族企業的特徵

二、家族企業的現狀

（一）非上市公司

1.公司經營權及所有權何去何從

2.到底有多少二代能夠接班

3.傳承計畫應緩事急辦

（二）上市公司

1.上市家族企業股權較集中

2.人才激勵機制單一

3.外部治理機制不完善

4.職業經理人難以取得信任

（三）拒絕上市的家族企業

1.華為

2.“老乾媽”

三、家族企業的常見發展路徑分析

（一）家族企業的產權社會化

1.松下電器

2.正泰集團

（二）所有權和經營權的分離

（三）企業外部法律制度的建設和完善

1.建立起私有產權的保護制度

2.保證各類企業在市場準入、投資等領域的平等地位

（四）社會信用機制的建立

1.美國模式

2.歐洲模式

3.日本模式

（五）職業經理人制度的建立

1.適當加大股權激勵比例

2.賦予職業經理人平等參與公司管理的身份

3.推動職業經理人融入家族企業文化

四、家族企業傳承的法律暗礁

（一）法律暗礁之婚姻變故

1.創一代之最“坑”離婚：協同通信(01613)主席前妻瘋狂砸盤坑苦股民

2.富二代之最“痛”離婚：三星集團“長公主”，苦追保全窮小子，孕期遭受家暴，離婚後倒貼男方86億韓元

（二）“法律暗礁”之被動繼承

1.季羨林之子季承訴北京大學返還季羨林文物、字畫案

2.解密“侯門”遺產糾紛案背後真相

（三）“法律暗礁”之資產代持

1.“小馬”掉入“代持”的坑不再奔騰

2.外籍富豪遺產分割因“代持”陷入僵局

（四）“法律暗礁”之家企混同

1.企業家易踩的刑事雷區

2.“有限責任”可能變成“無限責任”

（五）“法律暗礁”之繼承節稅

1.國外盼檔嚷現狀

2.國內趨勢

3.節稅工具

第二章婚姻協定籌劃——運籌帷幄之思

一、婚姻與家族企業傳承的關係

（一）聯姻策略是家族企業留住並擴大財富的一個重要選擇

1.家族內部聯姻——血緣聯姻，財富不外流

2.家族外部聯姻——強強聯合，擴大商業帝國

（二）子女離婚引起家族財富稀釋

1.婚前贈與情形

2.婚內贈與情形

3.婚內增值情形

4.婚內繼承屬於夫妻共同財產

二、家族企業傳承為什麼要進行婚姻協定籌劃

（一）結婚對家族企業的影響

1.股權是婚後取得

2.股權是婚前取得

（二）離婚對家族企業的影響

1.離婚導致股權被分割

2.離婚會引起股權被審計和評估

3.其他非法律因素的影響

三、婚姻協定籌劃指引

（一）婚姻協定的概念和種類

1.婚前協定

2.婚內協定

3.離婚協定

4.婚姻協定起草與簽署常見誤區

（二）婚姻協定的司法實踐

1.婚前協定的司法實踐

2.婚內協定的司法實踐

（三）企業家婚姻協定要點

1.防止婚前財產和婚後財產混同

2.防止個人財產和公司財產混同

3.防止公司上市受阻

4.防止公司經營權被奪

（四）企業家婚姻協定配套檔案介紹

1.配偶承諾函

2.一致行動人確認書

第三章繼承規劃安排——未雨綢繆之慮

一、法定繼承概述

（一）法定繼承

1.法定繼承的條件

2.法定繼承的繼承人範圍

3.法定繼承的遺產範圍

4.法定繼承的流程

（二）法定繼承在家族企業傳承中的局限性

二、家族企業傳承工具

（一）遺囑及配套檔案

1.如何起草一份有效的遺囑

2.遺囑的配套檔案

3.放棄繼承權的難與艱

（二）家族信託

1.家族信託的起源

2.家族信託的功能

3.家族信託的種類

4.家族信託的設立與方案設計

5.《慈善法》時代慈善信託的機遇與挑戰

（三）大額保單

1.大額保單的定義與類型

2.大額保單的功能

3.購買大額保單應當注意的問題

4.保險金信託

三、移民與節稅考量

（一）居民身份對家族企業傳承的影響

1.國籍與稅收居民身份

2.稅收居民身份的籌劃

（二）CRS全球新政下的家族企業傳承

1. CRS的簡介

2. CRS對家族財富傳承工具的影響

3. CRS下的家族財富傳承架構籌劃新要點

第四章股權結構重組——枕戈待旦之計

一、股權結構對家族企業的意義

（一）股權——一種特殊的財產形式

1.股權的性質

2.股權的特點

3.股權對內對外的影響

（二）不同類型的股權

1.有限公司股權和股份公司股份

2.普通股與優先股

3.虛假股權與虛擬股權

4. AB股

（三）合夥企業的出資額

（四）股權代持實務與風險防範

1.股權代持、隱名股東與顯名股東

2.股權代持的法律性質

3.股權代持中實際出資人的權益認定

4.夫妻共同財產的認定及分割

5.股權代持對夫妻共同財產的影響及糾紛預防

6.家事代理權與夫妻之間表見代理

二、家族企業股權結構問題概覽

（一）平衡股權

1.夫妻檔

2.兄弟連

（二）股權過度集中與分散

（三）移民與企業股權結構

（四）多層股權架構實戰案例

三、家族企業股權結構最佳化實踐

（一）股權激勵中的股權結構設計

（二）股權傳承中的股權結構設計

（三）婚前籌劃中的股權結構設計

（四）股權代持中的股權結構設計

第五章家族企業併購與上市——步步為營之道

一、股權價值與股權分割

（一）股權的權屬屬性

1.股權代持情形發生時股權權屬的判斷

2.一方已將股權轉讓情形下的股權權屬的判斷

3.一方婚前取得的股權權益屬性的判斷

4.婚前股權婚後增資所涉股權權屬判斷

5.一方婚後取得股權但並未實繳出資時的股權權屬屬性判斷

（二）股權能否在離婚案件中一併處理

（三）股權是作價補償還是直接進行實物分割

二、私人財富管理領域下股權轉讓發生情形及證券非交易過戶

（一）離婚引發的股權轉讓

（二）繼承和近親屬股權贈與

（三）離婚繼承引發的證券非交易過戶簡述

三、私人財富管理領域常見關聯股權轉讓糾紛及司法實踐

（一）股權收併購中的股權轉讓

1. 40號案件與48號案件的相同之處及看似同案的根源

2. 40號案件與48號案件的不同之處及對適用法律的影響

3. 40號案件與48號案件判決結果並不衝突

（二）離婚訴訟關聯的股權轉讓

1.夫妻一方擅自轉讓股權的司法實踐

2.股權是否屬於夫妻共同財產的探討

3.處理該類案件的法律適用

4.股權受讓方善意取得與否的探討

5.二次股權轉讓的實務處理新解

（三）對賭協定與股權轉讓

四、家族企業增資對私人財富管理的影響

（一）公司增資對夫妻共同財產（股權財產權益）及離婚案件處理的影響

（二）公司增資引起的持有股權一方持股比例降低給非持股一方帶來的間接影響

（三）認繳增資情形下是否不存在夫妻共同財產權益

（四）公司增資及公司章程約定在私人財富管理領域的套用探討

五、家族企業上市

（一）上市輔導期前後的公司改制和股權結構最佳化

（二）配偶知情權的重要性和夫妻財產約定

（三）實際控制人一定時期內未發生變化的要求與傳承規劃安排

（四）案例剖析：IPO過程中遭遇婚變的困境與救贖

1.企業發展過程中“橫刀立馬”的企業實控人到底“怕”什麼

2.“實控人婚變”是否能夠實質阻礙IPO之路

3.除了企業的實控人，誰還最擔心大股東婚變

4.“勇者勝”還是“和為貴”，如何取捨

第六章家族企業治理——通時合變之謀

一、舉足輕重的家族辦公室

（一）家族辦公室的定義與功能

（二）家族辦公室的類型

（三）家族辦公室在中國的發展

二、家族憲法

（一）家族憲法的典型案例

（二）家族憲法的訂立動機

（三）家族憲法的基本內容

（四）家族憲法的制定過程

三、日漸興起的私人法律顧問

四、不可忽視的家族文化傳承

家族企業傳承：法律暗礁與解決之道

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