存款貨幣銀行

存款貨幣銀行（Deposit money banks），習慣上又稱為商業銀行（我國通常為商業銀行），以經營工商存款、放款為主要業務，並為客戶提供多種金融服務。它是金融機構體系中最核心的部分，往往以其機構數量多、業務滲透面廣和資金總額比重大等歷史形成的優勢，為其他金融機構所不能替代。

基本介紹

• 中文名：存款貨幣銀行
• 外文名：Deposit money banks
• 又名：商業銀行
• 主要業務：經營工商存款、放款等

性質

存款貨幣銀行是最典型的銀行，是以營利為目的、主要以吸收存款和發放貸款形式為工商企業提供融資服務並辦理結算業務的金融企業。研究存款貨幣銀行的本質特徵，需要討論它與其他企業、其他銀行和非銀行金融機構的異同。

1、存款貨幣銀行與一般工商企業比較。與一般工商企業相同，存款貨幣銀行必須依法設立、依法經營、照章納稅、自擔風險、自負盈虧。然而，存款貨幣銀行又與一般工商企業不同，存款貨幣銀行是金融企業，是承擔著資金融通職能的企業。

2、存款貨幣銀行與中央銀行及政策性銀行的比較。它們都是從事銀行業務，具備銀行業的基本特徵。所不同的是，存款貨幣銀行是以營利為目的的企業，它的經營目標是利潤最大化。而中央銀行和政策性銀行一般不以營利為目的。

3、存款貨幣銀行與非銀行金融機構的比較。非銀行金融機構的經營範圍很窄，經營不完全的信用業務，或不以銀行信用方式融通資金。而存款貨幣銀行的經營範圍廣泛、業務種類齊全，它是唯一能夠吸收活期存款的金融機構，業務包括各種期限和不同種類的存、貸款業務，還包括證卷投資、進出口信貸、國際結算以及其他多種金融服務。

主要職能

1、信用中介：銀行吸收存款，集中社會上閒置的貨幣資金，又通過發放貸款，將集中起來的貨幣資本貸方給資金短缺部門，發揮著化貨幣為資本的作用。

2、支付中介：銀行接受客戶委託，為工商企業辦理與貨幣資本運動有關的技術性業務，如匯兌、非現金結算等，使銀行成為企業的總會計、總出納，成為社會的總帳房。

3、信用創造：銀行發行信用工具，滿足流通界對流通手段和支付手段的需要，並使銀行可以超出自有資本與吸收資本的總額而擴張信用。

這三個職能中，信用中介是最基本的。

組織形式

按機構設定分類

西方已開發國家存款貨幣銀行的機構設定主要分為兩大類：一類是單一銀行制，另一類是總分行制。

單一銀行制下的存款貨幣銀行只有一個單獨的銀行機構，不設分支機構。美國的許多州立銀行，就是典型的單一銀行制模式的存款貨幣銀行。

總分行制下的存款貨幣銀行在總行之下設多層次的分支機構。英國銀行模式就是典型的代表，世界各國的存款貨幣銀行一般採用這種銀行制度。

按經營範圍分類

由於經濟市場化程度和貨幣深度不同，各國存款貨幣銀行的業務經營範圍和特點存在差異，這是由一國以法律形式規定不同金融機構的業務經營範圍而決定的，據此存款貨幣銀行大致可分為兩類：

一是專業化銀行制。在這種金融體制下，存款貨幣銀行職能經營傳統的銀行業務，即吸收存款和發放短期工商貸款（包括貼現商業票據）等業務，其餘的長期信用業務、證券投資業務、信託業務、保險業務等由專業銀行和非銀行機構來經營。

二是綜合化銀行制。在這種金融體制下，金融管理當局對存款貨幣銀行的經營範圍和業務種類不作限制，存款貨幣銀行可以經營所有的商業性融資業務，為客戶提供全方位的金融服務。因此，這種銀行制度又稱為“全能銀行制”。

主要業務

負債業務

負債業務是形成存款貨幣銀行資金來源的業務。其全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金兩部分。自有資金包括成立時發行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤。這部分也稱為權益資本。外來資金的形成渠道主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業拆借市場拆借、發行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中吸收存款為主。

資產業務

資產業務是存款貨幣銀行將所聚集的貨幣資金加以運用的業務，是存款貨幣銀行獲得收益的主要業務活動。對於聚集的資金，除了必須保留部分現金和在中央銀行存款以應付客戶提存外，其餘部分主要是以票據貼現、貸款和證券投資等方式加以運用。

中間業務

中間業務是指存款貨幣銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委託事項，並從中收取收取手續費的業務，是存款貨幣銀行作為“支付中介”而提供的多種形式的金融服務。也稱為“無風險業務”。主要包括結算業務、信託業務、租賃業務、代理業務、諮詢業務等。

4.表外業務

所謂表外業務，是指商業銀行所從事的、按照現行的會計準則不記入資產負債表內、不形成現實資產負債但能增加銀行收益的業務。表外業務是有風險的經營活動，形成銀行的或有資產和或有負債，其中一部分還有可能轉變為銀行的實有資產和實有負債，故通常要求在會計報表的附註中予以揭示。廣義的表外業務則除了包括狹義的表外業務，還包括結算、代理、諮詢等無風險的經營活動，所以廣義的表外業務是指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。通常我們所說的表外業務主要指的是狹義的表外業務。

5.銀行卡業務

銀行卡業務就是銀行卡所提供的業務，銀行卡又有多種分類：信用卡、儲蓄卡等。信用卡的最大特點就是你可以透支消費，在銀行規定的時間內還款可以享受零利息，否則將有一定的罰息，依照不同銀行的規定罰息規則不同；儲蓄卡是平時最常見的卡，一般人用的功能就是把錢存在裡面，用的時候取出來。如果需要其他特殊的功能可以到銀行櫃檯諮詢。

經營管理

在長期的經營實踐中，存款貨幣銀行的管理者們形成了三條基本銀行經營管理原則，即安全性、流動性和盈利性原則。而如何在這些原則之間保持平衡，則又是銀行管理者們面臨的最基本難題。

盈利性原則

指存款貨幣銀行在經營資產業務中，必須獲得儘可能高的收益。注重資產業務的盈利性，是存款貨幣銀行的業務經營的首要原則。

流動性原則

流動性原則包括兩層含義：一是存款貨幣銀行必須報有一定比例的現金資產或其他容易變現的資產，二是存款貨幣銀行取得現款的能力。

安全性原則

安全性原則的基本含義是指存款貨幣銀行在放款和投資等業務經營過程中，要能夠按期收回本息，特別是要避免本金受損。

存款貨幣銀行的資產盈利性和流動性成負相關關係：為了獲得更多的盈利，存款貨幣銀行總是願意將信貸資金運用到收益率最高的中長期貸款或證券投資上，但這會使資產失去流動性，嚴重的會導致支付危機。反之，為了保持資產的流動性，把信貸資金用於收益率為零的現金資產或收益率很低的短期投資上，盈利水平就很低。

存款貨幣銀行的資產盈利性和安全性也呈負相關關係：一般而言，風險越高的資產業務，盈利越大，而銀行經營的安全性越低，反之亦然。