單位基金資產淨值＝（
總資產－總負債）／
基金單位總數其中，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、
債券、
銀行存款和其他
有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
累計單位淨值＝單位淨值＋基金成立後累計單位
派息金額
基金淨值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金淨值未來的成長性才是判斷
投資價值的關鍵。
淨值的高低除了受到基金經理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。
若是基金成立已經有一段相當長的時間，或是自成立以來成長迅速，基金的
淨值自然就會比較高；如果基金成立的時間較短，或是進場
時點不佳，都可能使
基金淨值相對較低。因此，如果只以現時
基金淨值的高低作為是否要購買基金的標準，就常常會做出錯誤的決定。購買基金還是看
基金淨值未來的成長性，這才是正確的投資方針。
