基歐計畫

基歐計畫是一種針對美國的個體經營者和小企業的退休計畫。

基本介紹

• 中文名：基歐計畫
• 外文名：Keogh Plan
• 別名：HR-10計畫

什麼是基歐計畫？

基歐是美國一位國會議員的姓，他提出了一種退休計畫，被採納，故命名為基歐計畫，又稱HR-10計畫。

基歐計畫是為自由職業者為退休而存款的計畫,可減免納稅。此計畫是為退休金投資帳戶。而帳戶分為兩種，一為基金購買計畫(Money Purchase Plan)，二為利潤共享計畫(Profit-Sharing Plan)，兩種計畫幾乎所有銀行或券商皆可開戶。

如果您是自己僱傭自己（self-employed），或者擁有自己的生意（owns a small business），或者提供專業性的服務（professional practice），您的調整後的總收入（adjusted gross income）超過兩萬五千美元，那么，您可以建立一個基歐計畫。

基歐計畫的基本規定

基歐計畫屬於“合格的退休計畫”，享受抵稅和延稅的稅務優惠。它的基本規定如下：

1）收入必須是依靠掙得來（出租房子的收入，紅利，投資的回報，等等，都不能算是掙得來的收入）；

2）經營的生意必須盈利；

3）僱主與雇員必須一視同仁，同享基歐計畫的福利。

基歐計畫適應範圍

基歐計畫更適合於較高收入者。如果您掙錢多多，當然希望多多抵稅，多多存入退休計畫，以便多多延稅，大大增財。每年您可以存入全年總收入的20%，或者三萬美元，取其中較低的數目，存入基歐計畫，全部抵稅。

例如：如果您的總收入是十萬美元，只能夠存入它的20%，即兩萬美元；但如果您的總收入是二十萬美元，卻不能存入它的20%（四萬美元），只能夠存入最高限度三萬美元。換句話說，根據1997年的規定，基歐計畫把可以抵稅的最高的年收入定為十五萬美元。

此外，您每年還可以多存入您的總收入的10%，雖然這一部分不能享受抵稅的優惠，但是，卻可以在增值的過程中享受延稅的複合利息。

補充說明

需要說明的是， 基歐計畫並不要求您每年都一定存入最高的限額，也並不要求您每年都一定存入，您完全可以根據您具體的收入情況，多存或者少存，甚至不存。儘管，根據常識來說，應該是存入得越多越有利。