基於風險管理的內部控制審計流程·審計實務·審計模板

內容簡介

《基於風險管理的內部控制審計流程·審計實務·審計模板》以我國《企業內部控制基本規範》及其配套指引為依據，結合中天恆管理諮詢公司、中天恆會計師事務所最新研究成果和十多年的財務審計實踐經驗，系統論述了基於風險管理的內部控制審計流程、審計實務，並配套提供了大量極具實用價值的審計模板。

作者簡介

李三喜，中天恆管理諮詢公司總經理；中天恆達工程造價諮詢公司總經理；中天恆會計師事務所總經理；中天恆圖書公司（獵書網）董事長；智遠天恆信息技術有限公司董事長；經濟觀察研究院研究員觀察家論壇成員；審計署國家審計準則諮詢專家組成員；財政部企業內部控制標準委員會諮詢專家。曾在國家審計署從事政府審計工作12年，3C框架創建者，南京審計學院等高校客座教授，高級審計師，國際註冊管理諮詢師，發表論文100多篇，出版專著《3C框架：中國式內部控制》、《全面風險管理理論與實務》及“獨立審計叢書”、“內部審計叢書”等專業圖書60多本；以理論聯繫實際見長，擅長內部控制、風險管理、公司治理、公司上市、內部審計等方面的教學和諮詢，曾為中石化集團、中國航天集團、國家菸草局等單位培訓高管及財務審計人員超過30萬人次，為中國神華、中國大唐、中國建築、中國國機、特變電工、賽馬實業等上百家央企和上市公司提供了內部控制、風險管理、預算管理、公司治理等方面的諮詢服務，擁有豐富的公司上市前輔導工作經驗。

徐榮才，著名內部控制、風險管理、管理審計專家。畢業於北京師範大學經濟系和中國人民大學經濟系，經濟學碩士。曾長期供職於國家審計署，現任北京中天恆管理諮詢公司總諮詢師、智遠天恆信息技術有限公司總經理。長期從事內部控制、風險管理、會計、審計、稅務理論研究和實務工作，出版《新編納稅與會計處理》（已四版）、《經濟效益審計精概要與案例分析》、《3C框架：中國式內部控制》、《全面風險管理規範解析及案例分析》、《3C框架：全面風險管理手冊及套用》等著作50餘本，發表文章60多篇；曾主持中國大唐集團公司、中國儲備糧管理總公司、神華集團有限責任公司、中國航空油料集團公司、中國五礦集團公司、中國工程與農業機械進出口總公司、國網新源控股有限公司、中國國旅公司、中國民航飛行學院、北京京能集團公司，北京京煤集團公司，山東海洋投資公司、特變電股份有限公司等上百家企事業單位內部控制與風險管理體系的設計和諮詢服務，主持完成了3C內部控制評價軟體。

一內部控制審計流程
1.審計準備
1.1制定規劃
1.2確定單位
1.3初步了解
1.4制訂方案
1.5成立小組
1.6確定標準
1.7編製程序
1.8資料準備
1.9下發通知
1.10組織進點
2.審計實施
2.1調查了解
2.2初步評價
2.3評估風險
2.4選擇控制
2.5控制測試
2.6應對舞弊
2.7獲取證據
2.8評價缺陷
2.9形成意見

3.審計報告
3.1覆核底稿
3.2分析缺陷
3.3核定意見
3.4起草報告
3.5覆核報告
3.6徵求意見
3.7審定簽發
3.8 結果利用
3.9總結檔案
二內部控制整體框架審計實務
1.內部環境審計實務
2.風險評估審計實務
3.控制活動評估審計實務
4.信息與溝通審計實務
5.內部監督審計實務
三組織架構內部控制審計實務及其模板
1.審計概念
2.審計依據
3.審計目標
3.1治理結構內部控制審計目標
3.2組織機構設定內部控制審計目標
3.3權責分配內部控制審計目標
4.審計內容
5.審計程式
5.1調查了解
5.2初步評價
5.3風險評估
5.4控制測試
5.5評價缺陷
5.6審計評價
5.7形成意見
四發展戰略內部控制審計實務及其模板

基於風險管理的內部控制審計流程·審計實務·審計模板

基本介紹

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