《城市綜合開發運營PPP項目稅收策劃指南》是2023年4月中國財政經濟出版社出版的圖書，作者是王冬梅、譚金花。
基本介紹
- 書名：城市綜合開發運營PPP項目稅收策劃指南
- 作者：王冬梅、譚金花
- 出版社：中國財政經濟出版社
- 出版時間：2023年4月
- 定價：82 元
- ISBN：9787522320489
圖書目錄,作者簡介,
圖書目錄
基礎篇
第一章 導論
第一節 城市綜合開發概述
一、城市綜合開發基本概念
二、我國目前城市綜合開發項目概況及特點
三、城市綜合開發政策導向
第二節 PPP開發模式與城市綜合開發PPP項目稅務管理
一、PPP的定義及基本特徵
二、PPP的理念
三、PPP的優勢
四、PPP參與各方
五、PPP操作方式
六、城市綜合開發PPP項目稅務管理必要性
管理篇
第二章項目公司設立
第一節 註冊資本金
一、基本概況
二、涉稅分析
三、管理建議
第二節 土地出資
一、涉稅分析
二、管理建議
第三節 利潤分配
一、基本概況
二、分配方案
第三章 契約簽訂與談判
第一節 契約簽訂要點
一、契約簽訂原則
二、與政府談判要點
三、與稅務機關談判要點
第二節 其他契約簽訂要點
一、股東協定
二、總承包協定
第四章 融資模式
第一節 股東借款
一、基本概況
二、涉稅分析
三、管理建議
第二節 外部借款
一、基本概況
二、涉稅分析
第三節 資管產品融資
一、基本概況
二、涉稅分析
三、管理建議
第四節 資產證券化
一、基本概況
二、涉稅分析
三、管理建議
第五章 項目基本情況分析
第一節 回報機制
一、政府付費
二、使用者付費
三、可行性缺口補助
第六章 土地一級開發
第一節 土地整理配合服務項目
一、項目立項主體
二、前期費用
三、征地拆遷費
四、回遷安置房
五、項目收益分析
第二節 基礎設施項目
一、建設用地
二、甲供工程
三、建設期利息
四、項目收益分析
二級開發篇
第七章 二級開發涉稅管理
第一節 取得國有土地使用權環節涉稅業務
一、通過“招拍掛”取得土地使用權
二、協定轉讓方式取得土地使用權
第二節 項目公司成立環節涉稅業務
一、印花稅
二、企業所得稅
三、增值稅
第三節 開工建設環節涉稅業務
一、涉及稅種
二、影響稅種
第四節 開盤預售環節涉稅業務
一、土地增值稅（預繳）
二、企業所得稅（預繳）
三、增值稅（預繳）
四、附加稅
五、個人所得稅
六、城鎮土地使用稅
七、印花稅
八、環境保護稅
九、房產稅
十、防洪費（堤圍費）等其他地方性收費
第五節 交房環節涉稅業務
一、增值稅
二、附加稅
三、防洪費（堤圍費）等其他政府收費
四、土地增值稅（預繳）
五、企業所得稅
第六節 其他業務環節涉稅業務
一、印花稅
二、增值稅
三、車輛購置稅
四、車船稅
五、水資源稅
第七節 項目清算環節涉稅業務
一、企業所得稅清算
二、土地增值稅清算
第八章 企業所得稅彙算清繳
第一節 企業所得稅的基本規定
一、納稅義務人
二、應稅所得的範圍
三、稅率
四、應納稅所得額
五、應納稅額的計算
六、收入總額
七、不徵稅收入
八、免稅收入
九、扣除項目
十、不得扣除項目
十一、虧損彌補
十二、稅收優惠
十三、特別納稅調整
十四、納稅期限
十五、徵收管理
十六、納稅地點
第二節 所得稅彙算清繳過程
一、收入類
二、成本、費用類扣除項目及標準
三、稅收優惠
第九章 土地增值稅清算
第一節 土地增值稅前期準備工作
一、土地增值稅清算條件
二、土地增值稅清算單位及產品分類
三、土地增值稅清算所需資料
第二節 土地增值稅清算過程及方法
一、確認清算收入總額
二、確認扣除項目金額
三、確認清算稅款
第三節 土地增值稅清算後稅收政策
一、項目清算後再轉讓房產相關問題
二、房地產開發企業土地增值稅清算涉及企業所得稅退稅問題
第十章 棚改項目稅務管理
第一節 棚改項目前期階段
一、政府付費
二、銷售自建安置房
三、銷售外購安置房
第二節 項目公司實施階段
一、拆遷補償
二、土地平整
三、自建安置房成本
四、外購安置房
第三節 政府出售土地階段
第四節 項目公司收回資金階段
第十一章 項目運營
第一節 基礎設施項目
一、維修養護服務
二、項目收益分析
第二節 公共服務與產業配套項目
一、維修養護服務
二、物業管理服務
三、租賃服務
四、倉儲物流服務
五、城市開發產業園區公共服務
六、科技孵化服務
七、金融配套服務
八、其他運營服務
九、項目收益分析
第三節 前期規劃與諮詢
一、基本概況
二、涉稅分析
第十二章 項目到期移交
第一節 涉稅分析
一、無償移交無產權資產
二、無償移交有產權資產
第二節 管理建議
一、政府補償移交環節稅費
二、改變退出方式，避免實物資產移交的視同銷售風險
附錄：法規與政策
附錄一 PPP模式稅收政策
附錄二 資產支持證券化相關法規
附錄三 發票管理相關法規
附錄四 資產管理相關法規
附錄五 稅收優惠相關法規
增值稅
企業所得稅
附錄六 退出稅務管理相關法規
視同銷售
公司管理相關法規
附錄七 政府補助相關政策法規
附錄八 PPP模式下的其他政策
作者簡介
王冬梅，1978年11月生，山東萊西人，高級會計師。2005年9月參加工作，現任職於中鐵建重慶投資集團有限公司，擔任集團公司財務部總經理。從業17年，在投融資管理、財務管理、稅務管理、資產管理和企業風險防控等方面有著豐富的經驗。先後榮獲“優秀黨員”“優秀管理者”等榮譽稱號。
譚金花，1982年3月生，重慶忠縣人，管理學碩士，高級會計師、註冊會計師。現任職於中鐵建重慶投資集團有限公司，擔任集團公司財務部副總經理，曾在《財會研究》《企業改革與管理》等刊物發表論文，參與《中國鐵建會計核算辦法》和《中國鐵建會計核算操作手冊》編寫工作，為重慶市首期會計青年英才培養項目學員。
